ERPX2 종합 안내서                          회 계

회계관리 Index 순번 구 분 관련화면 페이지 1 회계관리 Process 흐름도 2 1-1 계정과목 등록 3 2 4 2-1 전표입력 받을어음명세서, 지급어음명세서, 매입매출장, 예실대비현황 등 5 2-2 전표승인 일/월계표, 총계정원장, 현금출납장, 계정별원장, 거래처원장, 매입매출장, 관리항목원장 등 6 3 자금관리 Process 흐름도 7 3-1 자금계획입력 자금현황, 자금 일/월보 8 3-2 자금현황(전표입력) 자금현황, 자금 일/월보, 자금입출금내역, 예적금현황, 받을/지급어음현황 등 9 4 예산관리 Process 흐름도 10 4-1 예산신청 예실대비현황, 예산초과현황 11 4-2 예산편성 예실대비현황, 예산초과현황, 예산실적현황 12 4-3 예산조정 예산실적현황 13 5 고정자산관리 Process 흐름도 14 5-1 고정자산등록 감가상각비현황, 고정자산명세서, 고정자산관리대장 등 15 5-2 추가등록사항 고정자산변동현황 16

1. 회계관리 Process 흐름도 자금과목 (관리항목) 자금계획 회사정보등록 자금계획서 자금계획대비실적 어음현황 예.적금현황 …. 받을.지급어음 자금관리 기초정보관리 예.적금 차입.대여금 초기이월등록 유가증권 어음 정보 자금실적, 예.적금…. 구매,영업,자재,제조) SYSTEM 매입, 매출, 수금,급여 N 미결전표입력 예산제도 전표승인 Y 지출결의 (전표) 통제기준 실 적 분개장 일.월계표 총계정원장 현금출납장 계정별원장 거래처원장 관리항목보고서 합계잔액시산표 재무제표… 예산설정 예산신청 고정자산관리 예산관리 예산신청.편성현황 예산조정 현황 예실대비현황 예산편성 예산조정 고정자산대장 고정자산명세 감가상각현황 …. 고정자산등록

1. 회계관리 Process 흐름도 계정과목등록 Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 계정구분 코드범위 자산류 1000~1999 부채류 2001~2999 권익류 3001~3999 원가류 4001~4999 손익류 5001~5999 계정코드는 총 8자리로 구성되며 앞의 4자리에 2자리 증가시켜 세목을 만들고 여기에 다시 2자리를 증가시켜 항목을 만든다. (총 3단계 EX) 5501–영업비 550101–접대비 55010101-접대비/카드 2. 계정과목을 과목, 세목, 항목 등으로 구분 시 과목별 합산 또는 세목별 원장 등 각종 출력물이 제공된다. 3. 계정구분은 계정의 속성으로 재무제표 표시형식에 영향이 있으며 사용하지 않는 계정은 “0-미사용”으로 설정한다. 4. 예산통제기준을 월별, 분기별, 반기별, 년간으로 설정 할 수 있어 기업의 특성에 맞게 예산 제도를 활용할 수 있다. 5. 부가가치세, 받을어음, 지급어음, 외화자산, 기간비용 등 연동항목을 설정하여 전표 입력 한번으로 부가세관리, 자금 실적 관리, 외화관리 등과 연동하여 처리할 수 있다. 6. 각 계정별 11개의 SYSTEM제공 관리항목과 2개의 사용자 관리항목을 설정할 수 있어 관리항목별 원장 및 잔액관리 프로젝트별, 부문별, 부서별 손익 및 원가 등을 산출할 수 있다. 화면설명 전표입력 및 회계시스템의 근간이 되는 계정과목을 설정 하는 메뉴이다. 계정과목은 회계관리 SYSTEM전체에 적용되는 항목으로 전표 발생 이전에 먼저 설정해야 한다.

2. 전표처리 Process 흐름도 전표처리 Process 흐름도 Process 흐름 설명 미결전표 예산 미결전표입력 관리항목 보고서 분개장/일월계표 원장/보조부 재무제표 자금 부가가치세관리 원가관리 전표승인 1. 각 부서에서 미결전표를 입력한다. 2. 사용자의 권한에 의한 회계단위별 미결전표를 관리한다. 3. 승인처리로 장부와 재무제표에 반영된다. 4. 부서별 경비 예산의 통제가 가능하다. 5. 전표입력으로 개별자금의 등록이 가능하다. 6. 부가가치세 처리는 별도의 작업이 필요 없이 전표입력 시 관리항목에 기입한 데이터를 이용해서 만들어진다. 7. 원가시스템도 회계모듈에서의 확정된 데이터를 근거로 작성된다.

2. 전표처리 Process 흐름도 전표입력 Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 매입매출장 전표입력 (미결전표) 예실대비현황 지출결의서(전표) 받을어음명세서 지급어음명세서 전표승인 화면설명 참고사항 회계 거래를 전표로 입력하는 메뉴이다. ▶ 자금관리 : 받을어음, 지급어음명세서에 반영된다. ▶ 예산관리 : 예산 통제 기능 및 예실 대비현황에 반영된다. ▶ 전표입력방법 ① 전표 자동승인, 승인전표의 수정,삭제등을 각 사원의 등급에 따라 통제된다. ② 회계단위,결의부서,작업자의 수정을 사원별 권한 설정으로 통제할 수 있어 결의부서로의 예산통제를 확고히 할 수 있다. ③ 월별 또는 일별로 전표를 입력, 수정, 삭제 할 수 있고 계정과목, 거래처, 전표금액 등 다양한 검색기능을 제공 한다.

2. 전표처리 Process 흐름도 전표승인(기장) Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 현금출납장 승인(기장)전표 관리내역원장 일/월계표 총계정원장 재무제표 계정별원장 화면설명 참고사항 미결 전표(지출결의)를 장부에 기표하는 메뉴로 기장처리가 되어야만 제 장부 및 재무제표에 반영된다.(장부관리2에는 미결전표도 조회할 수 있다.) ▶ 장부에 반영되는 기표일자는 사용자가 임의로 지정하여 기장할 수 있다. ▶ 그 밖에도 PJT별 원가보고서, 관리항목원장, 거래처별원장 등 각종 장부 와 원장에 적용되어 진다. ▶ 전표심사/기장방법 승인하고자 하는 전표의 회계단위, 결의부서, 전표구분, 결의기간을 선택하면 조건에 해당하는 전표가 일괄적으로 조회되고 이를 선택적으로 심사/기장하면 된다.

3. 자금관리 Process 흐름도 자금관리 Process 흐름도 Process 흐름 설명 자금과목 자금관리 Process 흐름도 고정자금 거래처등록 자금일월보 자금현황 자금계획입력 받을어음명세서 차입금명세서 지급어음명세서 어음집계표 유가증권명세서 수금정보 전표처리 Process 흐름 설명 1. 자금관리는 자금계획입력과 전표입력 시 계정과목입력을 통한 자금현황, 자금일월 보, 자금입출금내역, 예적금현황등 자금의 흐름을 실시간으로 파악할 수 있다. 2. 자금과목을 설정하고 월별로 자금 계획을 수립 할 수 있고 전표입력으로 자금 실적 을 반영한다. 3. 매월 발생되는 고정자금은 고정자금 등록을 통하여 자금계획에 일괄 반영할 수 있다. 4. 기초정보관리의 거래처등록에서 금융거래처의 자동이체내역을 입력하면 자금계획에 자동 반영할 수 있다. 5. 계좌별잔액 및 내역, 받을어음, 지급어음, 유가증권 등 다양한 명세서와 자금 계획대 비 실적 등이 제공 된다. 6. 받을어음, 지급어음, 차입금, 대여금, 유가증권 등의 내역별 장부에서는 과거/현재 시 점별로 조회가 가능하여 기업이 경영활동에 필요한 자금을 계획적으로 조달, 운용함 과 동시에 자금효율을 극대화 시킬 수 있다.

3. 자금관리 Process 흐름도 자금계획입력 Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 자금현황 자금일월보 자금과목 자금관리 차입금/대여금 입 력 고정자금 자금계획 자금현황 자금일월보 어음현황 예적금현황 유가증권명세 예적금 받을/지급어음 유가증권 전표입력 지급어음책 등록 화면설명 참고사항 월별로 자금의 수입/지출 계획을 등록한다. ▶ 고정자금 및 금융거래처의 자동이체 내역, 받을어음 및 지급어음의 만기일별로 계획서에 자동 반영된다. ▶ 금융거래처에 당좌한도액 설정시 자금현황의 총괄 거래현황에 가용자금으로 자동 반영된다. ▶ 전표입력을 통해 계좌별 거래내역, 어음현황, 자금집행실적등이 반영된다. ▶ 고정자금 등록 ① 상단 고정자금 아이콘을 클릭 매월 정기적으로 발생하는 내역을 등록한다. 단, 기간별로 등록한다. ② ‘자금반영’ 아이콘을 클릭하여 등록된 고정자금을 자금계획서에 일괄로 반영 할 수 있어 신속 정확한 계획서 작성을 꾀할 수 있다.

3. 자금관리 Process 흐름도 자금현황(전표입력) Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 예적금현황 전표입력 자금현황 자금일/월보 받을/지급어음 유가증권명세서 차입/대여금명세서 화면설명 참고사항 자금 관련 각종 현황들은 전표입력을 통해 이루어진다. ▶ 과거, 현재 시점별로 조회가 가능하여 기업이 경영활동에 필요한 자금을 계획적으로 조달.운용함과 동시에 자금의 효율을 극대화하도록 통제할 수 있다. ▶ 자금현황 입력방법 계정과목에 연동항목을 설정함으로 받을어음, 지급어음, 유가증권등 자금관련 데이 터를 입력할 수 있도록 전표입력이 연동된다. ▶ 자금계획대비 실적 입력방법 자금계획대비 실적반영은 자금관련계정(현금, 예금, 어음등)의 관리항목에 자금과목 을 입력함으로 반영된다.

4. 예산관리 Process 흐름도 예산관리 Process 흐름도 Process 흐름 설명 예산과목등록 예산관리 Process 흐름도 예 산 통 제 전 표 처 리 예 산 조 정 예 산 편 성 예 산 신 청 • 예실대비현황 • 예산실적현황 • 예산초과현황 전 표 입 력 Process 흐름 설명 1. 예산 통제란 결의전표, 즉 회계전표등록 시 해당계정에 대한 실행예산 한도액을 체크 하여 한도 초과시 전표입력을 차단 함으로 전표 발생의 원천봉쇄로 통제한다. 따라서, 편성된 예산 한도 내에서만 전표입력이 가능하고 예산통제는 결의일자를 기 준으로 통제 및 실적이 집계된다. 2. 예산을 통제 관리하기 위해서는 기초정보관리의 시스템환경설정에서 예산통제관련 항목을 설정한다. 3. 예산통제는 결의부서 또는 사용부서로 관리할 수 있다. 각 부서에서 전표를 입력하는 경우에는 결의부서, 관리부서에서 전표를 입력하는 경우에는 사용부서로 통제한다. 4. 예산설정 : 예산과목은 계정과목과 동일하며, 기업의 상황에 따라 세목을 활용하여 보다 자세한 예산관리를 할 수 있다. 5. 월별, 분기별, 반기별, 연도별등 예산 과목별로 통제방법을 설정할 수 있어 효과적인 예산관리를 할 수 있다. 6. 편성된 예산금액은 조정에 의하여 실행예산이 변하게 되는데, 이는 예산조정입력에 서 조정이 가능하다. 추경예산 : 편성된 예산이 부족하거나 또는 많아 동일 계정과목내에서 감액 또는 증 액하는 경우 예산전용 : 편성된 예산이 많아 타부서 또는 다른 계정과목으로 예산을 전용하는 경 우 7. 전표입력 한번으로 예산 통제 및 실적을 관리 할 수 있다.

4. 예산관리 Process 흐름도 예산신청입력 Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 예 산 신 청 예산초과현황 예 산 편 성 예실대비현황 화면설명 참고사항 예산을 사용할 부서별로 예산과목에 대하여 예산을 신청하는 화면이다. ▶ 부서별 예산금액을 신청하는 메뉴로 예산통제와는 관계없으며, 신청예산을 참고로 예산편성에서 그대로 적용할 수 있으며 별도의 신청없이 예산 편성을 직접할 수도 있다. ▶ 예산신청 입력방법 ①전년도에 입력된 전기신청/ 전기편성/ 전기실행을 참고로 예산을 신청할 수 있다. ②전기추정실적금액을 참고로 당기예산신청을 할 수 있다.

4. 예산관리 Process 흐름도 예산편성입력 Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 예 산 편 성 예산초과현황 예 산 조 정 예실대비현황 예산실적현황 화면설명 참고사항 각 부서에서 [예산신청입력]을 통해 입력한 예산을 기초로 하여 예산을 편성하게 된다. ▶ 예산그룹등록 : 계정과목별로 예산그룹을 등록하여 예산실적현황에서 예산 그룹별로 조회하기 위해 사용한다. 반드시 예산그룹등록이 되어있어야만 예산실적현황을 조회할 수 있다. ▶ 예산편성 입력방법 ① 당기에 편성된 예산금액을 직접 입력할 수 있다. ② 자료복사를 통해 당기 신청금액, 전기편성금액 등을 복사할 수 있다.

4. 예산관리 Process 흐름도 예산조정입력 Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 예 산 조 정 예산초과현황 예실대비현황 예실실적현황 화면설명 참고사항 예산 편성후 수정 및 추가되는 예산금액을 조정하는 메뉴로 조정후의 금액은 ‘당기실행’에서 확인할 수 있다. 1. 추경예산으로 입력한 금액은 기 실행예산에 가감된다. 2. 한번의 예산전용 입력으로 변경 전/후의 예산과목, 예산부서 데이터를 처리한다. 3. 예산전용은 동일한 예산월의 데이터만 허용한다. ▶ 예산조정 입력방법 ① 각 예산 과목별 변경일자별로 조정내역을 입력한다.

5. 고정자산관리 Process 흐름도 고정자산관리 Process 흐름도 Process 흐름 설명 자산등록 전표입력 변동처리 감가상각비계산 마감이월 고정자산등록 감가상각비현황 고정자산명세서 고정자산관리대장 고정자산변동현황 자동계산 마감및년도이월 ▶ 고정자산등록 전에 알아두어야 할 점 1. 시스템 환경설정에 신규 취득 자산의 감가상각방법과 처분자산의 감가상각 방법을 선택해야 한다. 2. 자산종류, 취득원가, 전기말 상각누계액, 상각방법, 내용연수에 따라 감가상각비는 상각범위액 내에서 자동 계산 되어진다. 3. 상각 범위액은 법인세법 규정에 의거 자동계산 되며, 세법 변경시 UPGRADE가 제공 된다. 4. 감가상각비는 수정이 가능하므로 기업에서 별도의 방법으로 상각할 경우 고정자산등 록에 입력하여 각종 명세출력 및 감가상각시 부인계산을 할 수 있다. 5. 고정자산의 자본적 지출, 양도, 폐기, 부서이동, PJT이동등 변동사항은 추가 등록 사항으로 입력한다. 6. 감가상각은 회계기수별로 계산되며, 년상각비 및 월상각비를 확인할 수 있다.

5. 고정자산관리 Process 흐름도 고정자산등록[주요등록사항] Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 고정자산변동현황 감가상각비현황 고정자산명세서 고정자산관리대장 화면설명 참고사항 상각대상인 유형/무형의 고정자산을 등록하여 감가상각비를 계산하고, 관리항목을 입력함으로서 고정자산 관리대장등 각종 명세서를 작성하는 메뉴이다. 1. 부서별, 월별 감가상각비 현황이 제공된다. 2. 프로젝트별 월별 감가상각비 현황이 제공된다. 3. 자산의 변동내역을 등록하고 자산별 관리대장을 통해 자산이력을 한 눈에 파악할 수 있다. ▶ 고정자산 등록방법 ① 자산코드는 문자, 숫자 조합하여 10자리까지 임의로 설정이 가능하나 회사 관리체계 에 맞게 부여함을 원칙으로 한다. ② 시스템설정에 자산코드자동부여 기능을 사용하면 ‘0000000001’번부터 순차적으로 부여된다.

5. 고정자산관리 Process 흐름도 고정자산등록[추가등록사항] Process 흐름 및 관련 화면 화면설명 참고사항 고정자산변동현황 화면설명 참고사항 자본적 지출, 매각, 기타, 상각중지, 상각시작의 내역을 입력하는 메뉴이다. 1. 구입처, 제작사, 규격등 정보는 자산별 관리대장에 변동내역과 같이 출력되어 각 자산별 참고 자료로 활용할 수 있다. ▶ 고정자산 변동처리방법 ① 변동일자별로 순차적으로 입력한다. ② 변동금액은 취득원가 대비 비율로 입력한다. ③ 자본적 지출, 매각, 기타, 상각중지, 상각시작의 내역을 반영하여 감가상각액이 자동 계산된다.