우리회사의 경영상태는 ? Ⅰ Ⅰ 4/21. 1. 주요 경영성과 지표 ’10 년 ’11 년 ’12 년 ’13 년비고 자기자본 6.3 6.45.4 별무변동 부채 2.74.05.56.3 ↑ 매년 점증 자산 9.010.311.911.7 성장세 미약 매출액 16.316.517.012.3.

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1 우리회사의 경영상태는 ? Ⅰ Ⅰ 4/21

2 1. 주요 경영성과 지표 ’10 년 ’11 년 ’12 년 ’13 년비고 자기자본 6.3 6.45.4 별무변동 부채 2.74.05.56.3 ↑ 매년 점증 자산 9.010.311.911.7 성장세 미약 매출액 16.316.517.012.3 ↓ 정체 ~ 감소 영업이익 ( △ 450 만 )( + 12 만 ) △ 0.2 △ 1.2 적지지속 순이익 ( + 825 만 )( + 704 만 )( + 857 만 ) △ 1.0 ↓ 성과 미흡 ( 단위 : 억원 ) 5/21

3 2. 재무분석적 측면 ( 요약 ) ① 자기자본 비율이 안정적일 뿐, 단기 유동성(0.7개월), 당좌 비율(76%), 유동 비율(106%) 등 지급능력이 취약함 →자금운용표 C/F 중시 ② 부채비율이 매년 점증(117%)하고, 차입금 의존도(75%)가 높아 재무구조가 악화되고 있음 1) 안전성(다소 미흡) ① 자본 수익성 및 매출수익성이 너무 저조하고, 최근 영업이익의 적자진입이 문제 ② 사업적 특성이나 매출액 대비 판 · 관비(60%) 과다-인건비(35%) ③ 지급이자 규모는 미미(0.8%)하나 이자 보상 배율이 0~△상태임 2) 수익성(매우 미흡) 6/21

4 2. 재무분석적 측면 ( 요약 ) ① 매년 매출과 이익의 정체, 감소, 적자로 인하여 →총 자산의 성장세도 감소, 후퇴 상태 3) 성장성(매우 미흡) ① 투자 총자본의 운용효율인 자산의 회전율(1회~1.8회)은 무난 하나, ② 매출채권(3회), 재고자산(6.5회)의 회전율(현금화 속도)이 크게 늦어지고 있음 4) 활동성(다소 미흡) 5) 재무비율 분석표 = 첨부 3. 영업, 마케팅 측면 ( 자료부족으로 생략 ) 4. 경영관리, 조직관리적 측면 ( 자료부족으로 생략 ) 7/21

5 첨부 : 재무비율 분석 세부자료 1. 안정성 분석(다소미흡) 1) 자본, 자산의 구조 Ⅴ Ⅴ 10111213 표준유의비고 자기자본 비율 7061544640~15↑10↓ 자기자본 / 총자본 부채비율 436486117130↓250↑ 총부채 / 자기자본 유동부채 42638611790↑200↑ 유동부채 / 자기자본 차입금 의존도 230467530↓60↑ 차입금 / 총자본 ( 단위 : %) 16/21

6 2) 자본의 배분 10111213 표준비고 고정비율 59538293150↓ 고정자산 / 자기자본 고정장기적합율 585282 90~93 100↓ 고정자산 / 자기자본 + 고 정부채 100↑ 유의 유동비율 200177121106 120~200↑ 유동자산 / 유동부채 당좌비율 1411358776 90~100↑ 당좌자산 / 유동부채 단기유동성 2.80.50.4 0.7 1.7 월 ↑ 단기유동자산 / 월매출액 3) 지급능력 ( 단위 : %) 17/21

7 2. 수익성 분석(매우 미흡) 1) 자본 수익성 10111213 표준비고 자기자본 순이익율 1.31.11.3 (△1억)(△1억) 5-10↑ 순이익 / 자기자본 자기자본 영업이익율 ( △ 450 만 ) (0) ( △ 2400 만 ) ( △ 1.2 억 ) 10↑ 영업이익 / 자기자본 총자산 순이익율 0.90.70.8 (△1억)(△1억) 5↑ 순이익 / 총자산 ( 단위 : %) 매출액 순이익율 0.50.40.1 (△1억)(△1억) 5↑ 순이익 / 매출액 매출액 영업이익율 ( △ 450 만 ) (0) 0.5 ( △ 1.2 억 ) 8~10↑ 영업이익 / 매출액 ( 단위 : %) 2) 매출 수익성 18/21

8 3. 매출액 대 비용 비율 10111213 표준비고 매출원가율 3933395082↓ 90%↑ 유의 판관비율 6136416015↓ 20%↑ 유의 지급이자 0.40.20.3981.2↓ 10%↑ 유의 인건비 364330551.2~8↓ R&D 001501.3↓ ( 단위 : %) * 매출액 대비 인건비 (12 년 ) : 현대차 (13.1%), LG 전자 (9.1%), 삼성전자 (4.6%), POSCO(3.9%), 10 대 평균 (5.7%), Toyoda(8%) 19/21

9 3. 성장성 분석(매우 미흡) 1) 자본 수익성 10111213 표준비고 총자산 증가율 -715620 자기자본증가율 -11 △4△4 매출액 증가율 -23 △ 28 13 순이익 증가율 - △ 15 22 (△1억)(△1억) ( 단위 : %) 자기자본회전율 2.6 2.72.1 자기자본 이용 효율성 총자산회전율 1.81.71.51.0 1회↑1회↑ 투자총자본의 매출기여도 고정자산회전율 4.45.03.22.5 2회↑2회↑ 고정자산의 매출기여도 매출채권회전율 1.74.64.23.0 6.5 회 ↑ 매출채권의 현금화 속도 재고자산회전율 10.61096.5 10 회 ↑ 재고자산의 현금화 속도 ( 단위 : %) 4. 활동성 분석(다소 미흡) 20/21