NPL 사업계획서 ㈜삼호PMC CO.,LTD..

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1 NPL 사업계획서 ㈜삼호PMC CO.,LTD.

2 조직도

3 NPL (Non Performing Loan)은?
<담보부 NPL>과 부 <무담보부NPL> 로 구분 되며, 부실대출금과 부실 지급보증액을 합친것으로 금융회사의 부실채권을 뜻합니다. 담보부NPL 부동산담보(근저당권설정)로 대출한 채권이 3개월이상 연체 당사매입 매도하는NPL 무담보부NPL 신용대출,카드 등 부동산담보 없이 대출한 채권이 3개월이상 연체 채권회사 매입하는NPL ㈜삼호PMC 에서는 담보부NPL 매입,매도하여 수익을 창출 합니다.

4 저당권거래투자 절차 금융기관 법원 ㈜삼호PMC 투자자 자금해소 수익실현 저당권 가치평가분석 매각 경매 자금회수 배당 저당권
양도양수 투자/매입 수익배분 투자자 자금해소 수익실현

5 <1단계:채권 및 근저당권 양수도 계약>
NPL 투자 흐름 (개별건 실전사례) <1단계:채권 및 근저당권 양수도 계약> <2011 타경 1357> 최초법사가 : 593,540,660원(대지:159,933,000원, 건물:426,101,660원 물건지 : 충북 보은군 내북면 성암리 150-1, 152-6번지 1순위 (근)저당권 우리은행 잠실 진수 : 채권최고액 360,000,000원 7회 유찰 : 최저가 124,474,000원 우리이에이제 11차 유동화유한회사 (소재지: 서울종로구 서린동 33번지 영풍빌딩 22층) ->양도인 대출채권내역 : 대출원금 300,000,000원 이 자 75,468,575원 가지급금 4,419,510원 소 계 379,888,085원

6 내역 지급일자 금액(단위:원) 계약금 2012-02-03 16,500,000 중도금 잔 금 2012-02-08
<채권 및 근저당권 양수도 계획> 내역 지급일자 금액(단위:원) 계약금 16,500,000 중도금 잔 금 148,500,000 합 계 165,000,000 우리은행 자산 유동화 회사에서 165,000,000 원 채권 및 근저당권 양수도 계약을 한다 투자자에게 계약금 16,500,000원을 자금 유치하여, 유동화 회사에 직접 입금 하고, 투자자와 법인의 공동계약으로 양수도 계약을 한다. 3) 은행에서 잔금 148,500,000원을 대출을 받는다.

7 ㈜삼호PMC <2단계: 배당을 통한 수익 극대화> <투자준비>
법원 경매을 통해 낙찰금액을 우리은행의 채권최고액 보다 작은 350,000,000원에 낙찰을 받는다. 입찰 보증금 10%을 입찰한다 -> 최저가의 10% (12,447,400원) 응찰자를 최소 3-5명 이상 응찰 한다. 금융기관을 통해 낙찰금액의 90%를 대출 받는다. 울릉군 수산업협동조합(경상북도 울릉군 울릉읍 도동리 300-1) 범어지점을 통해 낙찰금액의 90%대출. <투자준비> 계 약 금 16,500,000원 입찰보증금 12,447,400원 소 계 28,947,400원 <배당액> 1순위 근저당권자 배당 예정액 : 345,792,099원 ㈜삼호PMC

8 159,660,479 <투자 수익금 및 회사 현금 보유 예정액>
투자금액의 30% 수익 지급 : 37,631,620 <28,947,400원 * 130%> 대출금액 : 낙찰금액의 90% 315,000,000 <350,000,000*90%> 배당시 현금 보유 금액 (금융이자 제외) 배당예정액 – 투자자 수익 원금 + 배당액 – 양수도 채권잔금 345,792,099원 – 37,631,620원 – 148,500,000원 159,660,479

9 투자에 대한 최종판단과 책임은 고객님이 결정. (합리적인 결정 유도)
투자 흐름 (통매입) 사전조사 회수분석 투자저당권 (통)매 입 낙 찰 매 각 (매매차익) 배 당 구 분 배 당 투 자 경 매 투 자 목 표 경매배당참여 경매낙찰 투자 수익 배당금 - 투자액 *수익(배당투자수익) 배당금액이 투자액보다 높아 배당투자수익 발생 *수익(매매차익) 낮은 가격으로 낙찰 받게 되어 매각시 매매차익 얻음 투자 성향 수익률보다 안전성을 우선 안전성 높은 수익 우선 투자자 높은수익 투자에 대한 최종판단과 책임은 고객님이 결정. (합리적인 결정 유도)

10 예시)-2013.06.04 모아저축은행 NPL 물건 통매수 사례 (총67건)
통매수(67건) 매입비용소계 #1.첨부 구 분 금 액 비 고 감 정 평 가 액 16,952,349,120 채 권 최 고 액 15,003,300,000 매입 예상가액 9,232,800,000 질권부 대출금액 7,386,240,000 매입가액의 80% 매도 예상가액 12,925,920,000 *매입 비용 소계 1,043,583,700 #첨부1 (참조) 투 자 금 액 1,846,560,000 매입가액의 20% 투자 금 액 이자 332,380,800 투자금액*연18%(6개월간) 비 용 총 계 1,375,964,500 매입비용소계+투자금액이자 매 도 수 익 2,317,155,500 매도가-(매입가액+매입비용) 구분 금액 비고 질권부 대출 수수료 73,862,400 질권부 대출금액의 1% 근저당권 이전등기 75,016,500 채권최고액 *0.5% 경매신청 비용 채권최고액 *0.4%,대부분 기접수 컨설팅 수수료 184,656,000 매입 예상가의 2% 질권대출 이자 295,449,600 질권부 대출금액의 연 8%(6개월) 사전 조사비 1,340,000 채당 2만원 *67채 명도비 134,000,000 채당 200만원 *67채 관리비 명도비에 포함 수리비 150,000,000 채당 300만원 *50채 중개 수수료 129,259,200 매도가의 1%*67채 매입비용 소계 1,043,583,700

11 예시 설명 매입 예상가액 9,232,800,000 매도 예상가액 12,925,920,000 투자금액 1,846,560,000 ( 매입가액 20% ) ->저당권 매입 질권부 대출 매입가액의 80% 대출 7,386,240,000 투자금액 이자 발생 –>투자금액*연 18% <6개월간>332,380,800 매입비용 합계 1,043,583,700 (첨부#1 ) 매도수익 (매도가-매입가액+매입비용) 2,317,155,500 ( 12,925,920,000 –9,232,800,000+ 1,043,583,700)

12 장 점 단기수익률 6개월 내 매각으로 자금 회전률 높음 (급매 , 재투자) 서울,경기, 인천 APT,연립,다세대 수요 높은 지역 물건량 물건량이 많아 조사비용 절감 효과 높은 수익률 투자금액 보다 높은 수익률

13 2013.상반기 NPL 투자 현황 투자업계 관계자는 "하반기 부실채권 물량이 늘어날 것으로 본다"면서 "현재 국내외 경제 상황을 고려해보면 부실채권 인수시장과 처분시장 간 괴리감이 있다. 시장에 탄력적으로 대응하기 위해 다각적으로 고민한 뒤 신중하게 투자할 것"이라고 밝혔다. 머니투데이 더벨이 집계한 2013년 상반기 부실채권 입찰물량은 2조 6984억 원이다. SPC 잔존채권 물량을 제외하고, 입찰 완료된 주요 은행의 물량만을 집계했다. 이 기사는 07월10일(17:56) 자본시장 미디어 '머니투데이 thebell'에 출고된 기사입니다.

14 수익세금의 비과세 [문서번호] 서울 고등법원 2007누 4256 (2007.08.28)
[전상번호] 국상2005서111( ) [제목] 부실채권 담보부동산 경락대금에 포함된 이자에 대하여 과세할 수 있는지 여부 [요지] 부실채권매매를 업으로 하지 아니하는 개인이 민법상 채권양도의 방식으로 부실책권을 매수하였다가 매각함에 따라 발생한 처분이익은 과세 대상소득에 해당되지 아니함. [관련법령] 국세기본법 제 14조 (실질과세) 소득세법 제 16조(이자소득)

15 양도소득세 절감 감정평가액 4 억원 채권금액 3.5 억원 채권매입금액 2.6 억원 낙찰금액 낙찰 후 재매각금액 부동산양도차익
NPL 매입후 직접 경매입찰에 참여하여 낙찰받고, 이후 재매각을 통해 시세차익을 얻을경우 양도소득세가 절감되거나 양도소득세가 발생하지 않습니다. 예시 감정평가액 4 억원 채권금액 3.5 억원 채권매입금액 2.6 억원 낙찰금액 낙찰 후 재매각금액 부동산양도차익 0원 부동산양도소득세 실제투자수익 9천만원 (재매각대금-채권매입가=투자수익) *부동산 취득후 1년내 매각시 양도차액의 50% 과세