최혜주,김채은,박지연,손소희,조훈민 재무제표 분석.

Presentation on theme: "최혜주,김채은,박지연,손소희,조훈민 재무제표 분석."— Presentation transcript:

1 최혜주,김채은,박지연,손소희,조훈민 재무제표 분석

2 현대 기업현황분석 연도 내용 2011년 브라질 공장 착공 2012년 제네시스 2013 출시 2013년 아반떼 쿠페 출시
기업명 현대자동차 기업형태 외부감사법인,유가증권시장상장법인,외국투자기업 사업자번호 설립일자 대표자 정몽구,김충호,윤갑한 주소 서울특별시 서초구 헌릉로 12 현대기아자동차빌딩 전화 홈페이지 연도 내용 2011년 브라질 공장 착공 2012년 제네시스 2013 출시 2013년 아반떼 쿠페 출시 2014년 엑센트 2015 출시 2015년 2016 아슬란 출시 주주명 소유주식수 지분율 대주주와의 관계 현대모비스 45,782,023 20,78 대주주 정몽구 11,395,859 5,17 계열 사임원

3 쌍용 기업현황분석 홈페이지 http://www.smoton.com 주주명 소유주식수 지분율 대주주와의 관계 아난드 마힌드라
기업명 쌍용자동차 기업형태 유가증권 시장상장법인 설립일자 1962년 12월 6일 대표자 최종식 주소 경기도 평택시 동삭로 전화 홈페이지 연도 내용 2011 기업회생절차 종결결정 2012 코란도 스포츠 마케팅부분 수상 2013 코란도 스포츠 마케팅 혁신 부분 수상 2014 대한민국 마케팅 대상 브랜드 부문 대상 2015 티볼리 올해의 안전한 차 수상 주주명 소유주식수 지분율 대주주와의 관계 아난드 마힌드라 72.85% 대주주

4 현대 자동차 재무비율 구분 분석 항목 연도 산출 비율 산업평균 유 동 성 비 율 유동 2012 176.2% 135.9%
2013 204.2% 148.6% 2014 220.5% 154.8% 당좌 161% 113.6% 183.4% 126.6% 200.1% 132.7% 구분 분석 항목 연도 산출 비율 산업평균 안 정 성 비 율 1 부채 2012 45.7% 74.2% 2013 37.5% 66.8% 2014 37.6% 63.4% 자기 자본 68.6% 57.3% 72.7% 59.9% 74.7% 61.1% 구분 분석 항목 연도 산출 비율 산업평균 안 정 성 비 율 2 이자 보상 2012 1.799% 1.111% 2013 2.402% 1.314% 2014 2.444% 1.149% 비유동 장기적 80.13% 84.67% 77% 81.16% 74.5% 79.17% 구분 분석 항목 연도 산출 비율 산업평균 수 익 성 비 율 총자산 순이익률 (ROI) 2012 9.786% 6.88% 2013 8.977% 6.92% 2014 8.010% 6.21% 자기자본순이익률(ROE) 14.261% 13.55% 12.351% 13.00% 11.712% 11.31%

5 현대 자동차 재무비율 구분 분석 항목 연도 산출 비율 산업평균 수 익 성 비 율 2 2012 9.974% 5.35% 2013
매출액 대비 영업 이익률 2012 9.974% 5.35% 2013 9.925% 5.68% 2014 8.677% 4.76% 당기 순이익률 12.231% 5.78% 12.428% 6.09% 11.415% 구분 분석 항목 연도 산출 비율 산업평균 활 동 성 비 율 1 총자산 회전율 2012 0.8% 1.19% 2013 0.72% 1.14% 2014 0.7% 1.09% 재고 자산 25.43% 15.90% 19.28% 16.47% 19.68% 16.33% 구분 분석 항목 연도 산출 비율 산업평균 활 동 성 , 장 비 율 1 매출 채권 회전율 2012 10.83% 7.12% 2013 13.12% 7.41% 2014 12.35% 7.47% 매출액 증가율 0.90% 2.94% -3.408% 1.58% 3.249% 2.38%

6 쌍용 자동차 재무비율 구분 분석항목 분석연도 산출비율 산업평균비율 유동성 비율 유동비율 2012 103.6% 135.9%
2013 95.7% 148.6% 2014 72.4% 154.8% 당좌 비율 65.2% 113.6% 66.4% 126.6% 41% 132.7% 구분 분석항목 분석연도 산출비율 산업평균비율 안정성비율-1 부채비율 2012 129.9% 74.2% 2013 138.6% 66.8% 2014 152.0% 63.4% 자기자본비율 43.4% 57.3% 41.9% 59.9% 39.6% 61.1% 구분 분석항목 분석연도 산출비율 산업평균비율 안정성비율-2 이자보상비율 2012 673.9% 1.111% 2013 54.1% 1.314% 2014 457.2% 1.149% 비유동 장기적합률 97.8% 84.67% 103.4% 81.16% 119.6% 79.17% 구분 분석항목 분석연도 산출비율 산업평균비율 활동성 비율-1 총자산 회전율 2012 1.54% 1.19% 2013 1.64% 1.14% 2014 1.68% 1.09% 재고자산 회전율 10.83% 15.90% 12.54% 16.47% 12.87% 16.33%

7 쌍용 자동차 재무비율 구분 분석항목 분석연도 산출비율 산업평균비율 활동성, 성장성 비율-1 매출채권 회전율 2012
14.60% 7.12% 2013 17.41% 7.41% 2014 21.02% 7.47% 매출액 증가율 12.231% 2.94% 21.35% 1.58% -4.61% 2.38% 구분 분석항목 분석연도 산출비율 산업평균비율 수익성비율-1 총자산 순이익률 2012 5.70% 6.88% 2013 0.18% 6.92% 2014 2.57% 6.21% 자기자본 13.13% 13.55% 0.22% 13.0% 3.02% 11.31% 구분 분석항목 분석연도 산출비율 산업평균비율 수익성비율-2 매출액 대비 영업 이익률 2012 3.46% 5.35% 2013 0.31% 5.68% 2014 2.35% 4.76% 매출액 대비 당기순이익률 3.70% 5.78% 0.11% 6.09% 1.53%

8 장기성 자산은 장기상 자금으로 충당하고 여유가 있다. / 단기자금에 의존하지 않는다.
현대 재무비율 종합평가 구분 분석항목 종합평가 유동성비율 유동비율 유동부채를 해결할 수 있는 능력이 충분하고 단기자금의 상당한 여유가 있다. 당좌비율 단기채무에 대처할 능력이 매우 높고 단기채무에 대처할 수 있는 능력이 충분하다. 안정성비율1 부채비율 자본대비 부채액이 매우 낮고 부채에 대한 기업의 부담이 매우 적다. 자기자본 비율 자금의 출자구성이 매우 양호한 견실한 자본주의 기업이다. 안정성비율2 이자보상 이자비용을 부담하기에 충분하다. 비유동 장기적 합률 장기성 자산은 장기상 자금으로 충당하고 여유가 있다. / 단기자금에 의존하지 않는다.

9 현대 재무비율 종합평가 구분 분석항목 종합평가 수익성비율 1 총자산 순이익률 투자액 대비 매우 높은 수익성을 나타낸다.
자기자본 높은 수익률을 나타내고 있으며 동일 투자액 대비 기회이익이 큰것 으로 보인다. 수익성비율2 매출액대비 영업이익률 고유의 영업행위에 의한 수익성이 매우 높다. 당기순이익률 종국적 수익성이 매우 양호하다고 볼 수 있다. 활동성 비율 회전율 회사의 규모보다 약간 낮은 매출실적을 달성하여 활동성 높은 기업임을 의미한다. 재고자산 재고자산 대비 높은 매출을 실현했고 활동성이 산업 평균에 비하면 높은 기업이다. 활동성,성장성비율1 매출채권 활동성이 높은 기업이라고 볼 수 있다. 매출액 증가율 매출감소에 의한 성장성이 우려된다.

10 쌍용 재무비율 종합평가 구분 분석항목 종합평가 유동성 비율 유동 비율
대체적으로 불안한 유동성을 나타내고 도산의 가능성이 있음. 당좌 비율 단기채무에 대처할 능력이 매우 낮음. 안정성비율-1 부채비율 자본대비 부채액이 매우 높아 부채에 대한 기업의 부담이 매우 많은 수준임. 자기자본비율 자금의 출자구성이 양호하지 못한 자본구조의 기업임. 안정성비율-2 이자보상비율 이자보상비율이 적정치 못한 수준이므로 이자비용을 부담하기에 충분치 못한 수준임. 비유동장기적합률 비유동 장기적합률이 양호하지못한 수준으로 장기성자산을 위한 조달자금의 일부는 단기자금으로 충당한 것으로 보임.

11 쌍용 재무비율 종합평가 구분 분석항목 종합평가 수익성비율-1 총자산 순이익률 총 투자액 대비 낮은 수익성을 나타냄.
자기자본 순이익률 시중은행의 예금수익성보다 낮은 수익성을 나타내며 동일 투자액대비 기회이익이 작음. 수익성비율-2 매출액대비 영업 이익률 고유의 영업행위에 의한 수익성이 매우 낮음. 매출액대비 당기 순이익률 궁극적 수익성이 매우 불량함. 활동성비율-1 총자산 회전율 회사의 규모보다 약간 높은 매출실적을 달성함. 재고자산 회전율 재고자산대비 높은 매출을 실현하는 활동성이 산업평균에 비하면 낮은 기업임. 활동성,성장성비율-1 매출채권 회전율 적은 매출채권을 형성하며 높은 매출을 실현하는 활동성 높은 기업임 매출액 증가율 매출감소에 의한 성장성이 우려되지 않음.

12 현대 자동차 VS 쌍용 자동차 양호 불량 현대자동차는 유동부채,단기채무 능력이 뛰어나며 자본대비 부채액이 낮은 걸로 보아 자금 출자구성이 양호한 기업이라고 볼 수 있으며 단기자금에 의존하지 않고 있다. 투자액 대비 높은 수익성을 나타내고 있으며 활동성이 높은 기업이다. 쌍용자동차는 유동비율,부채비율 능력이 매우 낮은걸로보아 자금의 출자구성이 양호하지 못한 기업이라고 볼 수 있으며, 조달자금은 단기자금에 충당하며 의존하고 있다. 동일 투자액대비 낮은 수익성을 나타내고 있으며 활동성이 낮은 기업이다.