사업계획 작성 요령.

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1 사업계획 작성 요령

2 기존의 사업계획 전략형 사업계획 평면적 계획 조감도적 계획 수 치 나 열 업 무 과 정

3 사업계획의 4가지 목적 전사원에 의한 목표형 사업계획의 작성 조직의 활성화 도모 최고경영자의 오른팔, 왼팔 육성 좋은 회사,
매력있는 회사 만들기 기업을 둘러싼 환경변화의 적극적 대응

4 사업계획의 정의 장 래 의 목 표 현 재 장래의 비전/전략 달성을 위하여 현재 당년도를 검토하여 차년도 사업계획을 수립
실행한다

5 사업계획의 13단계 경영비전,방침의 확인 중장기 목표의 확인 익년도 경영 중점방침 설정 이익계획 마스터 플랜
각부문 사업계획 수립 전체계획과 부문 계획의 조정 사업계획 발표회 1단계 5단계 8단계 9단계 10단계 13단계 SWOT 분석 3단계 자사의 경영력 분석 2단계 당년도 미제과제 확인 중장기 전략과제의 확인 R&D,투자계획 검토 7단계 시장, 상품 PPM계획 6단계 전사예산을 확정 12단계 부문계획 확정 11단계 4단계

6 1단계 : 경영비전, 방침의 확인 창업이념 앞으로의 경영자세 현재까지의 경영자세 경영의 원리원칙 사훈사시의 구체화
1단계 : 경영비전, 방침의 확인 앞으로의 경영자세 창업이념 현재까지의 경영자세 경영의 원리원칙 사훈사시의 구체화 경영의 Key Word 경영기본방침 단계1-2 단계1-4 단계1-3 단계1-1

7 2단계 : 자사의 경영력 분석 경영력 분석 경 영 분 석 성 장 활 동 수 익 안 정 창 조 경영활동분석 관 리 시 스 템 직
효 율 영 업 력 생 산 연 구 개 발 사 업 분 석 M / S 중장기개선과제 익년도 개선과제 단계2-1 단계2-2 단계2-3 단계2-4

8 3단계 : SWOT 분석 환경의 변화요인 국 제 환 경 국 내 환 경 산 업 계 업 계 유 통 환 경 생 산 기 술 노 동 금
업 계 유 통 환 경 생 산 기 술 노 동 금 융 구 매 조 달 자사에의 영향 자사의 대응책 중장기적 대응책 익년도에 있어서의 대응책 단계3-1 단계3-2 단계3-3

9 4단계 : 중장기 목표의 확인 도달하여야 할 목표 현 상 익년도 경영방침 GAP해소를 위한 전략 전략실현을 위한 CSF
현 상 익년도 경영방침 GAP해소를 위한 전략 전략실현을 위한 CSF 단계4-1 시장,거래처 상품, 제품 조직구조 기업규모 경영성과 경영전략 판매전략 정보전략 제품개발전략 인사전략 재무전략 단계4-3 단계4-4 단계4-2

10 5단계 : 익년도 경영중점 방침 설정 중장기 목표 외부환경분석 현 상 분 석 익년도 경영 계획에 반영 익년도 경영에
단계4 단계3 단계2 중장기 목표 외부환경분석 현 상 분 석 익년도 경영 계획에 반영 익년도 경영에 있어서의 대응책 익년도 경영계획에 있어서의 개선과제 당년도 경영계획에 있어서의 미결과제 단계5-1 익년도 경영중점방침 단계5-2 구 체 화 계 획 단계5-3 익년도 조직운영 방침

11 6단계 : 시장, 상품, PPM계획 중 장 기 목 표 시 장 분 석 상품, 제품 분석 강약점과 과제 강약점과 과제
단계6-1 단계6-3 시 장 분 석 상품, 제품 분석 강약점과 과제 강약점과 과제 중 장 기 목 표 목표시장, 거래처 목표상품, 제품 단계6-2 단계6-4 익년도 시장구성 익년도 상품, 제품구성

12 7단계 : R&D,투자계획 검토 중장기 목표 익년도 중점 방침 R&D 예산 설비투자계획 인재육성계획 연구개발투자계획
단계7-2 단계7-1 단계7-3 익년도 투자계획 중장기 투자계획 생 산 설 비 물 류 시 복 리 후 영 업 거 점 정 보 화 투 자 채 용 교 육 경 혁 신 제 품 개 발 장 척

13 8단계 : 이익계획 마스터 플랜 당년도 추정 P/L, B/S 고정비 분석(증가분 유의) 운영자본내역 한계이익 효율개선 목표
익년도 고정비내역 목 표 이 익 한계이익 효율개선 목표 단계8-1 단계8-2 이익계획 마스터 플랜 목 표 매 출 액 단계8-3 매출실현 가능액

14 9단계 : 각 부문 사업계획 수립 당년도 부문실적 추정 익년도 경영중점 방침 이익계획 마스터플랜 단계9-1 익년도 부문 예산
익년도 부문방침 익년도 경영중점 방침 이익계획 마스터플랜 당년도 부문실적 추정 단계9-1 단계9-2 부문계획 확정 부문계획 조정 각 부문에 제시 각 조직계획에 반영 단계9-3

15 10단계 : 전체계획과 부문계획의 조정 년도 중점 방침 이익계획 부문예산 부문 방침 격차(GAP) 격차해소 대책 격차해소 대책
10단계 : 전체계획과 부문계획의 조정 년도 중점 방침 이익계획 부문예산 부문 방침 단계10-1 격차(GAP) 단계10-3 단계10-3 격차해소 대책 격차해소 대책 단계10-2 예산수정 수정중점 방침 수정전사이익 수정부문 예산 수정부문 방침

16 11단계 : 부문계획의 확정 사업부문 방침 사업부예산 매출목표 사업부장 목표 이익목표 비용목표 월별예산 팀예산 팀장 목표
단계11-1 사업부장 목표 사업부예산 사업부문 방침 단계11-3 매출목표 이익목표 월별예산 비용목표 단계11-2 팀장 목표 팀예산 단계11-5 팀 매출목표 팀 이익목표 팀 비용목표 단계11-4

17 12단계 : 전사예산의 확정 년도경영중점 방침 매출예산 회수예산계획 이익계획 추정 P/L 추정 B/S 지불예산 설비예산
단계12-2 추정 P/L 추정 B/S 지불예산 설비예산 단계8-2 구매조달예산 비용예산 재고예산 자금계획 단계12-1 단계12-3

18 13단계 : 사업계획 발표회 매출 이익 CEO 경영 방침 투자 경영혁신 사업부문 방침 사업부예산 매출목표 사업부장 목표
이익목표 월별예산 비용목표 팀장 목표 팀예산 팀 매출목표 팀 이익목표 팀 비용목표 CEO 경영 방침 매출 이익 투자 경영혁신

19 방침관리 작성의 포인트 매출의 현황 시장의 정체로 매출 성장이 둔화 됨 --- 이익의 현황 이익은 매년 감소추세 대책이 필요
시장의 정체로 매출 성장이 둔화 됨 --- 이익의 현황 이익은 매년 감소추세 대책이 필요 자본 구조의 현황 부채의 감소결과로 총자본도 감소 인사/노무의 현황 업무생산성 향상으로 인력효율화 필요성 금융 동향 금리의 하양 안정화 (부동산 동향에 연계) 법률의 개정 FTA등 정부간 협상 강화 노동관련법 개정 국제시장의 동향 환율 변동의 대책 시급 중국제품의 확대 제품 보증 A/S체제의 정비 보증기간의 연장 기술혁신의 동향과 당사의 관련 새로운 제품의 개발 환경친화적 소재와 인체무해 소재의 개발 가속화 주 5일 근무제 본격 시행 사회환경의 변화와 당사의 관련 2006 경영 방침의 방향 성장 이익 원가절감 신규사업 업무효율화 환 리스크의 대응 등

20 방침관리 예시 경영목표 및 평가 지침( 목표 및 가중비율) 매출 이익 비용 재고회전율
- 적정재고 - 장기체화재고 감소목표 백만원 % 유지 미수금

21 방침관리 예시 사장 경영 방침 목표에 의한 책임경영 사장 경영 목표 매출 억원 순익 억원 원가절감 백만원
사장 경영 방침 목표에 의한 책임경영 사장 경영 목표 매출 억원 순익 억원 원가절감 백만원 신제품 및 시장개척 억원 인프라 혁신 - 조직 - 정보 시스템 사업부장 방침 및 목표: - 매출 억원 - 이익 억원 - 원가절감 - 업무 생산성 향상 억원 - 비용 절감 억원 - 물류비 절감 억원 - 인프라 혁신 – 제안제도

22 방침관리 예시 총 매출계획 백만원 - 거래처별 - 거래처 유형별 - 1인당 매출 백만원 이익 계획 - 영업이익율 %
총 매출계획 백만원 - 거래처별 - 거래처 유형별 - 1인당 매출 백만원 이익 계획 - 영업이익율 % - 1인당 영업이익 억원 - 총 영업이익 억원 허용 비용 - 인건비 억원 - 매출원가 억원 - 일반 판관비 억원

23 방침관리 예시 팀장 방침 수익성 개선 마케팅체제 구축 업무 목표 판매목표 백만원 달성 신제품 판매강화로 시장확대
팀장 방침 수익성 개선 마케팅체제 구축 업무 목표 판매목표 백만원 달성 신제품 판매강화로 시장확대 고객만족 극대화 효율적인 영업활동 관리 부실채권 제로화 팀장 방침 수익성 개선 마케팅체제 구축 업무 목표 판매목표 백만원 달성 신제품 총매출의 % 달성 시장M/S %확대 (신규 거래처 비중 %) 고객만족 극대화 클레임 %로 감소 효율적인 영업활동 관리로 영업력 % 강화 부실채권 제로 현수준 % 장기체화재고 백만원 감소로 %유지

24 사업계획의 작성 순서 1순위 : 기본전략 정보화전략 - N/W 전략 - OA - ERP전략 철수전략 - 불채산 제품
철수전략 불채산 제품 조직활성화 전략 재무전략 재무구조전략 - 자금운용전략 - 자금조달전략 CI전략 기업문화

25 사업계획의 작성 순서 2순위: 사업전략 마케팅 전략 - 마케팅 강화전략 - 거래처 지원전략 - M/A전략
마케팅 전략 마케팅 강화전략 - 거래처 지원전략 - M/A전략 신사업 전략 DI전략 - 주변사업 - 신규사업 경쟁전략 시장확대전략 - 시장침투전략 - 신상품개발전략 - 가격전략 - 판촉전략 - 고객조직화전략(PDCA) - 물류전략 신시장 개척전략 유통전략 고객 업종별 전략 제품 믹스전략 주력상품(50%) 보완상품(30%) - 전략상품(20%)

26 사업계획의 작성 순서 3순위: 부문별 기능강화전략 조직기능 - 조직운용전략 - 조직구조전략 인사기능 - 인재확보전략
조직기능 조직운용전략 - 조직구조전략 인사기능 인재확보전략 - 인재육성전략 - 인재활용전략 - 성과평가시스템 전략 영업기능 영업력 강화전략 지원기능 지원기능 강화전략 A/S 기능 효율화 전략 - 영업 연계화 전략 시스템기능 종합 경영정보시스템