재무 계획 예상소요 비용 예상 매출 추정 손익 계산 수익성 분석 자금 조달 계획 투자 유치 계획.

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1 재무 계획 예상소요 비용 예상 매출 추정 손익 계산 수익성 분석 자금 조달 계획 투자 유치 계획

2 예상 소요 비용 구 분 항 목 금 액 (백만원) 비 고 부지및 건물매입 부지 매입 912 456평 x 200만원 건물 매입
구 분 항 목 금 액 (백만원) 비 고 부지및 건물매입 부지 매입 912 456평 x 200만원 건물 매입 176 117평 x 150만원 합 계 1,088 토목공사 및 인테리어 주차장 공사 90 300평 ×30만원 인테리어 117 117평×100만원 조경공사 24 48평 ×50만원 전기, 상하수도, 냉난방 20 251 주 방 시 설 주방기기 육절기, 냉장고, 냉동고, 가스렌지 등 주방집기, 식기 10 식기선반, 컵선반, 자외선소독기 등 가스, 수도, 배수 시설 5 기타 조리기구 40 오퍼레이션 간판 외부 대형 간판 메뉴얼 7 메뉴북, 콜벨, 인쇄물, 로고 기타 사무장비, 컴퓨터, 유니폼 32 비 품 류 홀 비품 15 식탁 및 의자, 소품, 실내장식 등 인건비 초기 인건비 43 8명 × 180만원 × 3개월 홍보비 50 호픈이벤트, 홍보물, 신문광고 홈페이지 구축 2 52 운영비 초기 재료비 60 2,000만원 × 3개월 초기 관리비 500만원 × 3개월 (전기세, 수도세, 제세공과금 등) 75 예 비 비 합 계 1,588

3 투자 계획 고정 비용 항 목 금액 (천원) 감가상각 계산방법 감가상각비 인테리어 117,000 5년 정액법으로 계산
항 목 금액 (천원) 감가상각 계산방법 감가상각비 인테리어 117,000 5년 정액법으로 계산 117,000천원 x 0.9(잔존가치) / 60개월 감가상각 비용 1,755 주방시설 및 비품 55,000 2년 정액법으로 계산 55,000천원 x 0.9(잔존가치) / 24개월 2,063 개업 비용 (홍보비) 52,000 52,000천원 x 0.9(잔존가치) / 24개월 1.950 오퍼레이션 32,000 32,000천원 x 0.9(잔존가치) / 60개월 480 소 계 6,248 지불금리 14,040 총투자금액 256,000천원의 연 12% 금리로 계산 6,600 개업비용 6,240 3,840 30,720 합 계 36,968

4 예상 매출 1일 예상 매출 매출 항목 객 단 가 (원) 일일 판매량 매 출 액 (원) 비 고 흑염소 수육 대(大) 50,000
객 단 가 (원) 일일 판매량 매 출 액 (원) 비 고 흑염소 수육 대(大) 50,000 10 set 500,000 소(小) 35,000 5 set 175,000 흑염소 샤브샤브 25,000 15 인분 375,000 흑염소 숯불구이 20,000 20 인분 400,000 흑염소 전골 18,000 30 인분 540,000 흑염소 육전 300,000 흑염소 주물럭 10 인분 200,000 흑염소 탕 10,000 120 인분 1,200,000 흑염소 믹스 흑염소 스테이크 15,000 225,000 흑염소 고치구이 20 개 기타 (주류 등) 1일 매출 합계 5,015,000 월간 매출 합계 150,450,000 1일 매출 x 30일 연간 매출 합계 1, 805,400,000 월간 매출 x 12개월

5 예상 매출 손익분기 매출 계산 항목 금 액 (%) 비 고 (계산 방법) 변동비율설정 (62%) 원가율 35 %
금 액 (%) 비 고 (계산 방법) 변동비율설정 (62%) 원가율 35 % 업계 평균 35% 인건비율 20 % 업계평균 20% 제경비율 7 % 업계평균 7% (마케팅 비용 포함) 고정 비용 금액 (천원) 36,968 천원 감가상각비, 지분금리 손익분기 매출 97,284 천원 고정비 / 0.38(1-0.62) 손익분기점 매출이 월 97,284 천원으로, 1인당 객단가 평균 2만원으로 가정하면, 월 평균 4,864명의 손님이 방문하여야 하며, 1일 평균 162명의 손님이 방문하여야 함

6 예상 매출 연도별 예상 매출 구 분 예상 매출 성장율 2007년 1,805 - 2008년 2,347 30% 2009년
구 분 예상 매출 성장율 2007년 1,805 - 2008년 2,347 30% 2009년 2,816 20% 2010년 3,238 15% 2011년 3,562 10%

7 추정 손익 계산 (단위 : 백만원)