목표 구성 의료분야에서 사용되는 운영관리 개념과 계량적 분석기법 이해 의료기획과 의료경영에 이 기법들을 적용할 수 있는 능력 배양 구성 기획과 의사결정 손익분기점 분석 의사결정분석(청산표, 의사결정나무) 다기준 의사결정분석(AHP) 자원배분 선형계획법 수송 및 배치 모형 대기모형 운영관리 프로젝트 관리(간트차트, PERT/CPM) 통계적 품질관리 재고관리 생산성관리(DEA)

모형 및 모형화 Mathematical Model 7 Step Modeling Process A set of mathematical relationship Represent or approximate a real solution ‘Descriptive models’ vs. ‘optimization models’ 7 Step Modeling Process Step 1: Problem Definition Step 2: Data Collection Step 3: Model Development Step 4: Model Verification Step 5: Optimization and Decision Making Step 6: Model Communication to Management Step 7: Model Implementation

손익분기점 모형 (1/3) 손익분기점 분석(Break-Even Analysis) 기본가정 총비용(Total Cost: TC) = 고정비(Fixed Cost: FC) + 변동비(Variable Cost: VC) 변동비는 선형적(linear)으로 변화 기초재고나 기말재고는 없음 서비스의 량(N) 고정비(FC) 총비용(TC) 총수익(TR)

손익분기점 모형 (2/3) 손익분기점의 계산 TR: 총수익 REV: 서비스 1단위 당 발생하는 수익 N: 제공된 서비스 단위의 수 COST: 서비스 1단위 당 발생하는 비용 TC: 총비용 FC: 고정비용 FC TC TR VC N N*

손익분기점 모형 (3/3) 손익분기점 유형 A 유형 B 유형 C 유형 노동집약적 기업 또는 제품 손익분기점에 가장 먼저 도달 영업 이익 수준 낮음 B 유형 A 유형과 C 유형의 중간 수준 C 유형 자본집약적 기업 또는 제품 손익분기점에 가장 늦게 도달 영업 이익 수준 높음

손익분기점 사례: JCHP (1/3) 개요 문제 ARGO 산업을 위한 새로운 보건의료센터와 관련된 비용 건축비(10년간 상환예정) : $1,800,000 자본설비(10년간 상환예정): $500,000 매년 고정 운영비(시설, 유지보수, 중앙행정, 경비 등): $ 370,000 근로자 100명당 연간 변동 운영비 소모품 및 재료비: $15,000 임상의료진: $76,000 지원서비스: $18,000 계약서비스(입원): $48,000 가입자 1인당 매년 보험료: $1,800 제안 보험 초기가입자 수: 1,500명 문제 질문 1. 계약은 신규 보건의료센터의 비용을 충당할 수 있는가? 질문 2. 그렇지 않다면 어느 정도 가입자를 추가 모집해야 하는가? 질문 3. JCHP가 ARGO의 계약을 통해 손익분기점에 이르기 위해 제시해야 하는 연간 가입자 1인당 보험료는 어느 정도인가?

손익분기점 사례: JCHP (2/3) 모형화 및 풀이 자료 수집 변동비용 소모품 및 재료비: 가입자 100명당 $15,000 임상의료진: 가입자 100명당 $76,000 지원서비스: 가입자 100명당 $18,000 계약서비스(입원): 가입자 100명당 $48,000 → 가입자 1인당 연간 $1,570 (가입자 100명당 연간 $157,000) 고정비용 건축비(10년간 상환예정) : $1,800,000 → 연간 $ 180,000 자본설비(10년간 상환예정): $500,000 → 연간 $ 50,000 매년 고정 운영비(시설, 유지보수, 중앙행정, 경비 등): $ 370,000 → 가입자 수에 무관하게 연간 $600,000 예측된 가입자 수: 1,500명

손익분기점 사례: JCHP (3/3) 모형화 및 풀이 질문 1. 계약은 신규 보건의료센터의 비용을 충당할 수 있는가? 주어진 계약조건 하에서 손익분기점 계산 질문 2. 그렇지 않다면 어느 정도 가입자를 추가 모집해야 하는가? (N?) 추가 가입자 수 = 손익분기점에서 요구되는 가입자 수 – 예측된 가입자 수 = 2,609 – 1,500 = 1,109 (명) 질문 3. JCHP가 ARGO의 계약을 통해 손익분기점에 이르기 위해 제시해야 하는 연간 가입자 1인당 보험료는 어느 정도인가? (RES?) 가입자 수 1,500명에서 손익분기점을 이루기 위한 1인당 수익 계산

모형의 변형 비선형함수를 가진 손익분기점 단계형 비용 함수를 가진 손익분기점 A B A B C D E 비용/수익 총비용(TC) 총수익(TR) 고정비용(FC) A B 비용/수익 서비스의 양(N) 총비용(TC) 총수익(TR) A B C D E 서비스의 양(N)

Excel을 활용한 손익분기점 계산 (1/3) 기본 분석 그래프 그리기 입력자료 순이익 구하기 손익분기점 구하기 가입자수 B4:B7 셀에 수치데이터 입력 순이익 구하기 B10:B12 셀에 수식데이터 입력 손익분기점 구하기 B15 셀에 수식데이터 입력 그래프 그리기 가입자수 0 ~ 손익분기점 두 배 총수익, 총비용 가입자수에 따른 값 계산

Excel을 활용한 손익분기점 계산 (2/3) 그래프 그리기(계속) 데이터 영역 정의 그래프 유형 선택 데이터 범위 정의 A18:C20 영역 선택 [차트마법사] 단추 그래프 유형 선택 '차트 종류(C)' 중 '분산형' '하위 종류(T)‘ 중 마지막 그림 데이터 범위 정의 방향을 ‘열’로 지정 이름 정의 차트 제목, X값, Y값 그래프 완성

Excel을 활용한 손익분기점 계산 (3/3) What-if 분석

결과 해석 및 적용 결론 대안 현재 조건 하에서의 ARGO와의 계약은 불합리함 가입자 수 증가 연간 보험료 증가 손실 부담 1,109명의 추가적인 가입자 확보의 가능성 점검 추가적인 가입자에 대한 규모를 추정하기 위한 시장 조사 실시 연간 보험료 증가 연간 보험료를 $1,970으로 증가시키는 안을 협상 연간보험료 인상 가능성에 대해 ARGO와 논의 손실 부담 첫 해에 발생하는 손실을 다른 수입원이나 운영 잉여금 등으로 보전하고 운영할 수 있는지의 여부를 확인