5강. 첫째는 돈, 둘째도 돈, 셋째도 돈 II - 축제의 예산기획 및 재정운영 - 1. 예산계획 및 재정운영시 고려사항 2. 예산 계획 담당자 3. 예산 계획의 두가지 방향 4. 사례(1) : 아비뇽 페스티벌의 예산책정과 집행 5. 사례(2) : SIDance 세계무용축제 지출예산액 6. 사례(3) : 독립예술제 99년도 재정 결산내역
예산계획 및 재정운영시 고려사항 축제의 예산조달 방식과 조직 형태 축제의 비젼과 방향성에 대한 기본계획 검토 기존 축제의 예산계획과 결산, 평가내역에 대한 분석 예산집행 및 결제방식 예산집행 시의성 수입규모에 대한 정확한 예측
예산계획은 누가 세우는가 재무 회계 담당 부서 집행위원회/조직위원회 의결 사무국 Director 회의 최종의사결정기구 의결 재무 회계 담당 부서 집행위원회/조직위원회 의결 사무국 Director 회의 최종의사결정기구 의결 예산조달 달성여부에 따라 행사개최전까지 예산계획 수정 예산계획에는 축제행사의 방향성과 조직의 철학 반영
예산계획을 세우는 두가지 방향 수입(Income)이 확정 된 상태에서 지출(Expenses)계획을 세우는 방식 안정적인 운영 가능 지출규모가 정해진 상태에서 예산조달계획을 세우는 방식 예산조달 계획에 차질 가능성
예산책정과 집행 사례 : 아비뇽 페스티벌 수입과 지출의 균형 행정운영국장이 예산작성 담당
예산책정과 집행 사례 : 아비뇽 페스티벌 1996년도 아비뇽 페스티벌 수입 (1996년 기준-원화산출) 입장수입 1400만 프랑 22억 30% 정부지원 1200만 프랑 19억 26% 지역지원 500만 프랑 8억 11% 시 지원 800만 프랑 13억 17% 기업 메세나 및 기타지원 400만 프랑 6억 8% 기타(판매수입 등) 300만 프랑 5억
예산책정과 집행 사례 : 아비뇽 페스티벌 1996년도 아비뇽 페스티벌 지출 작품초청 및 제작 1,100만 프랑 18억 24% 저작권 사용료 160만 프랑 2억6천 4% 인건비 2,100만 프랑 34억 46% 기자회견, 리셉션비 50만 프랑 8천 1% 인쇄. 홍보비 100만 프랑 1억6천 2% 물품구입.임대비 사용료 70만 프랑 1억2천 17% 테크니컬 파트 150만 프랑 2억5천 3% 교통비 기타 90만 프랑 1억5천 대규모 축제 인건비 증가 - 인력의 전문성 확보 - 축제규모에 따른 운영인력 증가 국내 예술축제 인건비 - 15-20%
지출예산항목 사례 : SIDance 세계무용축제 구분 항목 예산액 비고 % (항목/전체) 해외공연단 초청경비 공연료 13,400,000 2.9 일비 1,628,800 0.4 숙박비 20,106,320 4.4 원천징수세 3,000,000 0.6 물류비 10,352,726 2.2 기술비 24,989,300 5.4 대관료 58,654,260 12.7 수송/교통비 2,818,460 예비비/기타 5,862,582 1.3 소계 140,812,448 30.5 예산지출 항목 해외초청단 초청경비 국내초청공연단체 초청경비 홍보비 총회/심포지엄 사업비 사무국 운영비 기타경비 특별행사 추진
지출예산항목 사례 : SIDance 세계무용축제 예산조달 항목 기부금 사업수익금 기타수익금 공공지원금 민간지원금 광고수익금
재정결산내역 사례 : 99년도 독립예술제 수입 결산 지출 결산 항 목 금 액 비 고 기 금 문화관광부 국고 10,000 6% 항 목 금 액 비 고 기 금 문화관광부 국고 10,000 6% 행 사 제 작 비 대관료 47,670 30% 중앙문예진흥기금 음향대여료 19,250 12% 서울시 문예기금 5,000 3% 조명대여료 8,770 5% 서울시 공공근로 38,000 23% 무대제작비 11,350 7% 시민운동지원기금 4,170 행사지원비 5,044 소 계 67,170 41% 창작지원비 1,920 1% 협 찬 현 물 94,004 58% 현 금 14,000 9% 진 인쇄비 13,310 8% 19,000 홍보비 3,630 2% 수 익 기념품, 카페 3,580 기획진행비 8,340 입장수익 1,490 부대사업비 20,010 13% 소계 5,070 인건비 18,800 행사분담금 26,000 16% 64,090 40% 대관료 분담 45,670 28% 기타/결손금 3,000 71,670 44% 합계 162,910 100% 160,804 총 게 : +2,106,000