성공하세요.com을 이용한 쉽고 빠른 부가세 신고

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1 성공하세요.com을 이용한 쉽고 빠른 부가세 신고
국세청이 추천하는 전자장부 서비스

2 INTRO. 부가세 신고흐름을 한눈에 파악하기
1. 거래(전표) 자동 입력 2. 거래(전표) 검토 및 추가입력 2. 거래(전표) 입력 3. 검토 3. 부가세 신고서 작성 ① 전자 세금계산서 자동수집(매출/매입) ② 현금영수증 자동수집(매출/매입) ③ 신용카드 자동 수집(매출/매입) ① 자동수집 거래(전표) 검증 ② 세금계산서 관리를 이용한 검토 ※ 매입세액 불공제 내역 확인 ③ 엑셀일괄등록 및 수기입력 (필요시) ① 전자신고를 위한 부가세신고서 작성 ② 부속서류 확인 및 작성 4. 부가세 신고서 검토 5. 부가세 신고 ① 거래(전표)관리 상 입력금액과 신고서상 금액 확인 검토 ② 자료 검증하기 기능을 활용한 검토 ③ 누락된 부속서류 확인 검토 ① 전자신고 파일 다운로드 후 홈택스 전자신고 및 접수

3 1. 거래(전표) 자동 입력 1) 좌측메뉴 → 기본정보 관리 → 통장/카드 관리에서 스크래핑 프로그램 다운로드 자동수집을 진행하시려면 통장/카드/ 결제승인대행사 정보를 먼저 등록하셔야 합니다. ③ 부가세 신고서를 작성하기 위해서는 장부에 거래(전표)가 입력이 되어야 합니다. ① ② - 성공하세요.com의 증빙 별 자동수집을 이용하게 되면 쉽고 간편한 장부작성을 하실 수 있습니다. ③ 2) 좌측메뉴 → 거래(전표) 자동 입력 → 증빙 별로 자동수집 실행 전자세금계산서, 통장매입/매출, 신용카드 매입/매출, 현금영수증 매입/매출 에 대한 자동수집이 가능합니다. ② ①

4 1. 거래(전표) 자동 입력 3) 자동수집 후 자동분류 선택 → 자동분류 내역 검토 및 미분류 내역 수동 처리 → 반영하고 싶은 거래체크 → 회계반영 처리 ③ ① ② 부가세 신고를 위해서는 신용카드, 현금영수증,전자세금계산서 관련 거래(전표) 입력이 필요 하므로 먼저 각 증빙 별로 수집 된 내역에서 자동분류를 클릭합니다. 자동분류 클릭 후 자동으로 거래명이 선택되지 않는 거래는 최근에 등록되지 않거나 새로운 거래로 직접 거래명을 선택합니다. - 거래명이 선택된 내역을 체크 후 회계반영 처리를 합니다.

5 ③ ① ② 1. 거래(전표) 자동 입력 4) 엑셀 업로드 전자세금계산서, 매입카드, 매출카드 통장입출금내역, 매입 현금영수증
매출 현금영수증으로 구분하여 업로드 하실 수 있습니다. ※전자세금계산서를 제외한 모든 엑셀 업로드는 별도의 양식이 없으며 업로드 이후 컬럼 매칭 기능을 통해 업로드 하실 수 있습니다.

6 ② ① 1. 거래(전표) 자동 입력 4-1) 엑셀 업로드 유의사항 및 따라하기
예. 매입카드 엑셀등록 예시 ② ① 등록 전 주의사항을 꼭 확인하신 후 해당은행 및 계좌를 선택 후 등록하실 엑셀파일을 선택합니다. 데이터시작위치 및 각 열(세로줄 영역)에 대한 정보를 아래 보이는 영역과 비교하여 맞춰서 선택 해 줍니다. - 등록요청수량, 실패수량, 최종등록수량을 확인하신 후 등록완료 버튼을 클릭합니다. 실패수량이 존재할 경우 결과엑셀받기 버튼을 클릭하여 오류데이터를 저장, 재 가공하여 업로드 하시기 바랍니다.

7 ① ② 1. 거래(전표) 자동 입력 5) 거래(전표) 수기 입력 등록 전 주의사항을 꼭 확인하신 후 해당은행 및 계좌를
선택 후 등록하실 엑셀파일을 선택합니다. 추가버턴을 클릭하시면 거래 전표를 건별로 직접 입력이 가능합니다. 가계부 쓰듯 거래일자(WHEN), 거래처(WHO) 거래명(WHAT), 결제방법(HOW) 만 입력하시면 복식부기 데이터로 자동으로 분개되어 저장됩니다.

8 ① ② 2. 거래(전표) 검토 1) 자동수집 거래(전표) 검증 [부가세 신고 > 자동수집 거래(전표) 검증]
- 장부에 등록된 금액과 증빙 별로 자동수집된 금액을 비교하여 누락된 내용이 있는지, 비교/검토하여 검증하는 메뉴입니다. ② 예. 검증 하기 예시 - 자동등록데이터 및 들어오는돈, 나가는돈은 배경색 및 글씨색상으로 쉽게 분류하실 수 있습니다. - 해당 계좌정보 중 성공장부에 반영된 금액(참조A)과 자동등록으로 불러온 금액(참조B)이 다른 내역을 일자별로 확인하실 수 있습니다. - 금액 차이가 있는 일자의 입금/출금 내역을 수정하시려면 상세보기버튼(참조C)을 클릭 합니다.

9 ① ② 2. 거래(전표) 검토 2) 세금계산서 관리를 이용한 검토 ▣ 핵심 체크사항
1. 해당 메뉴에서 검토할 사항으로는 입력된 거래(전표) 내역이 부가세 신고서에 제대로 반영이 되었는가를 검토해야 합니다. 2. 상기 화면에서 미반영한 세금계산서 목록 탭에 거래(전표)가 조회되는 경우 부가세 신고서에 반영 기능을 통하여 해당 거래(전표)를 부가세 신고서 세금계산서 목록에 반영 하여야 합니다. ♣ 부가세 신고서에 반영 기능은 신고서 반영을 위한 기능으로, 전자세금계산서 발행권이 차감되지 않습니다.

10 2. 거래(전표) 검토 ※매입세액 불공제 내역 ① 세금계산서 합계표 등의 미교부, 미제출, 부실기재분
② 사업과 직접 관련 없는 매입세액 ex) 마트 구입분 등 ③ 비영업용 소형승용차의 구입과 유지에 관련된 매입세액 ex) 승용차의 구입, 유류구입비, 차량정비료, 주차비 등 ④ 접대비 등의 지출에 관련된 매입세액 ex) 골프 접대비, 유흥관련 비용 등 ⑤ 면세사업 및 토지 관련 매입세액 ⑥ 등록전 매입세액 사업자등록을 하기 전 매입세액은 공제되지 않으나, 공급시기가 지난 후 20일 이내에 사업자등록신청한 경우에는 등록신청일부터 공급 시기가 속하는 과세기간 기산일까지 역산한 기간 이내의 것은 공제가 가능합니다.( 일 이후 공급분부터)

11 2. 거래(전표) 검토 ※ 매입세액 불공제 내역 아래 사업자는 부가가치세법에 의하여 상대방이 요구할 때에도 영수증만 발행할 수 있고 세금계산서를 발행할 수 없으므로 세금계산서에 의한 매입세액공제와 형평성을 맞추기 위하여 매입세액공제가 되지 않습니다. ① 목욕, 이발, 미용업 ② 여객운송업(전세버스운송사업 제외) ex) 하이패스구입비, 택시비, 버스비, 지하철비, 기차운임, 항공 기운임 ③ 입장권을 발행하여 영위하는 사업 ④ 성형 등 과세되는 의료용역을 공급하는 사업 ex) 성형의료용역을 신용카드로 결제하였더라도 매입세액공제는 불가함 ⑤ 과세되는 수의사가 제공하는 동물의 진료용역 ⑥ 무도학원, 자동차운전학원의 용역을 공급하는 사업

12 ① ② 4. 부가세 신고서 작성하기 ③ 1) 부가세 신고서 불러오기 ※ 부가세 신고기간(법인기준) ※
1기 예정 : 01월 ~ 03월 (1분기) 1기 확정 : 04월 ~ 06월 (2분기) 2기 예정 : 07월 ~ 09월 (3분기) 2기 확정 : 10월 ~ 12월 (4분기) - 부가세 신고서 작성은 좌측 화면의 흐름에 따라 진행이 됩니다.

13 4. 부가세 신고서 작성하기 2) 신고서 작성_앞면 (1)~(6)번 항목은 거래(전표) 입력 시 선택한
증빙에 따라 자동반영 처리가 됩니다. (7)번 항목의 경우에도 자동으로 반영이 되어 처리가 완료 되지만 그 방법이 보통 거래(전표) 입력과는 차이가 있습니다.

14 4. 부가세 신고서 작성하기 2) 신고서 작성_앞면 (10)번 항목은 거래(전표) 입력 시 선택한
증빙에 따라 자동반영 처리가 됩니다. (11)번, (12)번 항목의 경우에도 자동으로 반영이 되어 처리가 완료 되지만 그 방법이 보통 거래(전표) 입력과는 차이가 있습니다. (21)~(24)번 항목의 경우 사용자가 직접 수기로 입력해야 하는 항목 입니다.

15 4. 부가세 신고서 작성하기 2) 신고서 작성_앞면 과세표준명세서는 사전에 입력된 회사정보를 바탕으로 자동 작성 되어집니다.

16 4. 부가세 신고서 작성하기 3) 신고서 작성_뒷면 (32)~(39)번 항목의 경우에도 자동으로
반영이 되어 처리가 완료 되지만 그 방법이 보통 거래(전표) 입력과는 차이가 있습니다. (40)~(42)번 항목의 경우 부속명세서가 작성 되어야 자동으로 반영이 되는 항목 입니다. 부속명세서 작성과 관련해서는 뒤에서 다시 설명이 되오니 참고 바랍니다. (43)~(47)번 항목의 경우 사용자가 직접 수기로 입력해야 하는 항목 입니다.

17 4. 부가세 신고서 작성하기 3) 신고서 작성_뒷면 (49)~(50)번 항목의 경우 부속명세서가 작성
되어야 자동으로 반영이 되는 항목 입니다. 부속명세서 작성과 관련해서는 뒤에서 다시 설명이 되오니 참고 바랍니다. (51)번 항목의 경우 사용자가 직접 수기로 입력해야 하는 항목 입니다. (53)~(56)번 항목의 경우 자동으로 반영되는 항목 입니다.

18 4. 부가세 신고서 작성하기 3) 신고서 작성_뒷면 가산세 명세의 경우 첨부 드리는 가산세 안내
서류를 참고하여 사용자가 직접 수기로 입력 해야 하는 항목 입니다.

19 4. 부가세 신고서 작성하기 3) 신고서 작성_뒷면 (78)~(83)번 항목은 거래(전표) 입력 시 선택한
증빙에 따라 자동반영 처리가 됩니다.

20 4. 부가세 신고서 작성하기 4) 부속서류 확인 및 작성 성공장부에서 지원하는 부가세 부속명세서 자동입력 수기입력 계산서합계표
영세율매출명세서 세금계산서합계표 공제받지 못할 매입세액명세서 신용카드매출전표등수령금액합계표 전자세금발급세액공제신고서(폐지) 신용카드매출전표등발행금액집계표 의제매입세액공제신고서 부동산임대공급가액명세서 사업장현황명세서 현금매출명세서 건물등감가상각자산취득명세서 사업장별부가가치세과세표준및납부세액

21 4. 부가세 신고서 작성하기 4) 부속서류 확인 및 작성 성공장부에서 지원하는 부가세 부속명세서 계산서합계표
구 분 내 용 계산서합계표 거래(전표)입력을 통하여 해당 부속명세서에 자동반영 세금계산서합계표 신용카드매출전표등수령금액합계표 신용카드매출전표등발행금액집계표 의제매입세액공제신고서 기본정보관리 – 기업정보 관리 - 업체정보에서 의제매입 공제율 선택한 후 거래(전표)입력을 통하여 의제매입 관련 거래명 선택 시 해당 부속명세서에 자동반영 부동산임대공급가액명세서 기본정보관리 – 부동산임대정보에 임대정보 입력 시 해당 부속명세서에 자동반영 사업장현황명세서 기업정보에서 정보 입력 시 해당 부속명세서에 자동반영 현금매출명세서 매출증빙을 현금영수증으로 설정 시 해당 부속명세서에 자동반영 건물등감가상각자산취득명세서 CEO 장부 - 자산관리에서 자산 등록 시 해당 부속명세서에 자동반영 사업장별부가가치세과세표준및납부세액

22 4. 부가세 신고서 작성하기 4) 부속서류 확인 및 작성 ▣ 핵심 체크사항
(매입)세금계산서 수취 분 중 공제받지 못하는 매입세액들은 해당 부속명세서에서 매입세액 불공제 사유에 해당하는 거래의 총 매수(세금계산서 매수)와 총 공급가액 및 총 매입세액을 수기로 정확하게 입력 하여야 부가세 신고서상 납부세액이 정확히 계산 됩니다.

23 5. 부가세 신고서 검증하기 1) 자료 검증하기 기능을 통한 검증작업 ▣ 핵심 체크사항
자료 검증하기 기능을 활용 하면 상기 이미지와 같이 신고 시 문제가 될 수 있는 거래를 자동으로 검증하여 사용자가 직접 체크할 수 있도록 도와 드리고 있습니다. ※ 해당 목록은 문제가 될 수 있으니 내용을 확인하고 수정이 필요할 경우 수정을 하시라는 가이드목록입니다. 단, 매입세액 불공제 내역이 있음에도 불구하고 해당 거래를 공제로 입력 한 경우에는 해당 기능에서 자동으로 검증이 불가 하오니 반드시 신고서를 작성하기 전 거래(전표)관리 메뉴에서 꼼꼼히 확인 하시기 바랍니다.

24 6. 부가세 전자신고 1) 마감 후 신고파일 받기 ▣ 핵심 체크사항 1. 전자신고를 위해서는 홈택스ID가 필요
하므로 사전에 꼭 홈택스 가입을 하여야 합니다. 2. 전자신고의 경우 신고를 완료 하더라도 신고 마감일 까지는 얼마든지 수정이 가능합니다. 3. 부가가치세신고서는 기본서류로 제출 서류 선택 목록에 표시되지 않습니다. 4. 홈택스에서 전자신고를 하는 방법은 성공하세요.com 사용자 도움말에 상세히 안내 되어 있으므로 도움말을 참고 하시기 바랍니다.

25 고객과 함께 동반성장 하는 성공하세요.com이 되도록 노력하겠습니다.