엔화 대환/대출 자금용도 대상 이자 차액 효과 (A,B,C) 환율 리스크 헷징 (A,B) 엔화의 평균환율 (A,B,C)

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1 엔화 대환/대출 자금용도 대상 이자 차액 효과 (A,B,C) 환율 리스크 헷징 (A,B) 엔화의 평균환율 (A,B,C)
물가 상승률고려 상환 스케줄 필요서류 Q & A

2 1. 자금 용도 가. 산업은행에서 시중 은행에 외화자금 특별법에 따라서 지원하는
일본 엔화를 말하며 이 자금은 다시 일정 수준의 수출업체에 기업 육성자금으로 지원된다. 나. 기업의 운영자금을 저금리의 일본 엔화로 대환 및 대출을 한다. (가계자금으로 받은 경우는 대환이 불가능) 다. 시중 은행의 소수 지점에서만 취급 (수익률 / 고객 관리 / 환율 이해 및 관리의 어려움)

3 2. 대 상 개인 사업자 등록증을 소지한 의사(일반의, 수의사, 한의사, 치과의
등) 변호사, 약사, 회계사, 세무사, 변리사, 및 제조업체의 장 (숙박업, 요식업, 건설업, 임대사업자는 불가능) 대 환 – 기존 원화 대출금을 엔화로 대환한다. 신규대출 – 부동산 담보를 전제로 업체의 운영자금을 대출한다.

4 1) 5억원 대출/대환 시 3. 이자 차액 효과 (A) 금 리 1개월 1년 3년 5년 7년 10년 6.00% 2,500,000
30,000,000 90,000,000 150,000,000 210,000,000 300,000,000 2.00% 833,333 10,000,000 50,000,000 70,000,000 100,000,000 이자차액 1,666,667 20,000,000 60,000,000 140,000,000 200,000,000 1) 5억원 대출/대환 시

5 1) 10억원 대출/대환 시 3. 이자 차액 효과 (B) 금 리 1개월 1년 3년 5년 7년 10년 6.00%
5,000,000 60,000,000 180,000,000 300,000,000 420,000,000 600,000,000 2.00% 1,666,667 20,000,000 100,000,000 140,000,000 200,000,000 이자차액 3,333,333 40,000,000 120,000,000 280,000,000 400,000,000 1) 10억원 대출/대환 시

6 3. 이자 차액 효과 (C) 10년 간의 이자 차액을 단순히 적립하기만 하여도 원금의 40%입니다. 2. 이자비용은 순수한 손실금액으로 이를 줄이는 것이 기업운영에 매우 중요합니다. 3. 매월 줄일 수 있는 이자비용을 재투자하여 상환을 위한 준비자금으로 활용하신다면 더 많은 영업이익을 내거나 투자 수익으로 상환시기를 앞당길 수 있습니다.

7 4. 환율 리스크 헷징 (A) 외환 자금을 사용 시 가장 중요한 요인은 환율로 인한 위험을 피하는 방법이다.
단순히 앞으로의 환율 전망에만 기대어 막연한 준비를 할 경우에는 환 손실의 위험을 피할 수 없다. 따라서 환율 변화에 적극적으로 대처할 수 있는 사 후 관리가 가장 중요하다. A. 옵션 * 환율이 지속적으로 상승 시에는 원화로 전환하여 환 위험을 피한다. * 환율 변화에 의한 원금 상승 시 20% 이상의 부분은 은행이 보존한다 (은행 별 조건이 다름) * 옵션 수수료 은행 별 조건이 다름

8 4. 환율 리스크 헷징 (B) B.방어환율 금 리 1개월 1년 3년 5년 7년 10년 6.00% 2.00% 이자차액 방어환율
* 방어환율이란 환율의 상승으로 인한 손실과 이자차액으로 인한 이익이 같아지는 환율을 말한다. 1) 10억원 대환 시 예) 100엔 : 1000원일 경우 금 리 1개월 1년 3년 5년 7년 10년 6.00% 5,000,000 60,000,000 180,000,000 300,000,000 420,000,000 600,000,000 2.00% 1,666,667 20,000,000 100,000,000 140,000,000 200,000,000 이자차액 3,333,333 40,000,000 120,000,000 280,000,000 400,000,000 방어환율 1040 1120 1200 1280 1400 * 예를 들어 5년 후에 상환을 할 시에 환율이 1200원을 넘지 않는 한 손실을 보는 것은 아닙니다.

9 5. 엔화의 평균환율 (A) 년도 별 평균환율(매매기준율) 최 저(원) 최 고(원) 연간 편차 1995 824.45원
최 저(원) 최 고(원) 연간 편차 1995 824.45원 739.44 955.44 216.00 1996 739.59원 718.61 762.95 44.34 1997 784.02원 689.90 822.65 1998 원 847.21 520.13 1999 원 948.76 210.73 2000 원 98.63 2001 원 128.53 2002 999.46원 967.97 59.66 2003 원 976.60 145.21 2004 원 221.86 2005 939.78원 868.73 148.96 2006 837.29원 804.34 866.70 62.36 자료출처 : 외환은행(2006년4월14일 기준)

10 5. 엔화의 평균환율 (B) : 상환금액 준비 엔화자금을 사용하는데 있어서 주저하는 주된 이유는 환율의 상승으로 인한 환손실의 발생 때문입니다. 환 손실의 발생시기는 대출금액을 상환하는 시기에 환율이 대출 발생일의 환율보다 상승했을 때입니다. 이전 표를 보시면 1년 동안의 엔화의 편차를 보실 수 있는데, 이를 보시면 1년 동안의 환율 변동이 작게는 44원에서 많게는 220원(1997년 제외)까지 차이가 납니다. 만일 2002년에 10억원(100엔:999원)을 대출 받아서, 2005년에 상환을 하신다면 고객님은 환율이 얼마일 때 상환을 하시겠습니까? - 868원일 때….? / 1017원일 때…? - 이처럼 환율의 위험을 피하고 환차익을 얻을 수 있는 방법은 상환금액을 보유하신 상태에서 환율의 변동의 추이에 따라 상환하시면 됩니다.

11 5. 엔화의 평균환율 (C) : 환차손/익의 예 If) 1999년 1월 02일에 10억원을 엔화로 받은 경우
엔화의 환율은 100엔당 1056원 엔화로 환산하면 94,696,000엔을 대출 받음 5년 후 대출금 상환 계획을 위해 10억원 준비한 갑,을 : 갑 : 2004년 1월 6일에 상환 엔화 환율은 100엔당 1122원 10억 6천만원 상환함(환차손 : 6천만원 발생) : 을 : 환율의 추이를 지켜 보며 상환금을 예치 (예금금리 > 이자금리) 환율의 하락 추세를 지켜보다 12월 15일에 상환 100엔당 1000원 9억4천7백만원 상환 (환차익 : 4천7백만원 발생)

12 5. 엔화의 평균환율 (D)

13 6. 물가 상승 률 고려 매년 한국의 물가 상승률은 평균 3.3%
물가 상승률을 고려한다면 시간이 경과 할 수록 대출 원금의 가치가 작아 진다 예) 10년 후의 10억의 가치 : 약 7억2천 만원 매년 이자 비용의 감소로 인한 이익은 현재 가치로의 이익입니다. 상환 시의 대출 금액의 가치는 시간이 지날수록 떨어집니다. 물가 상승률을 고려한다면 이자비용이 현저히 낮은 엔화자금을 사용하여 오랜 기간 사용하는 것이 매우 유리합니다. 사용하는 기간 동안 이자비용을 재무제표에 반영하여 세금도 줄일 수 있습니다.

14 7. 상환스케줄 상환 연도별 10억 5년 납 월부금 16,666,667 6년 납 월부금 13,888,889 7년 납 월부금
단위(원) 상환 연도별 10억 5년 납 월부금 16,666,667 6년 납 월부금 13,888,889 7년 납 월부금 11,904,762 8년 납 월부금 10,416,667 9년 납 월부금 9,259,259 10년 납 월부금 8,333,333

15 8. 필요서류 세 무 사 세 무 서 동사무소/구청 재무제표 확인원 (2002년,2003년,2004년)
사업자 등록증 사실 증명원 지방세 납세 증명서 (구청) 부가세 과세표준 확인원 국세 납세 증명서 인감증명서 원천징수 이행상황 신고집계표 (2004년부터 현시 점까지) 소득금액 증명원 주민등록 등본 기타사항 : 주민등록증, 전문의/약사 면허증, 인감도장, 등기권리증 금융거래 확인서 : 해당 금융기관별

16 9. Q & A (1) Q ) 개업한 지 3년 이상이어야 하는지…?

17 9. Q & A (2) Q ) 대출 시의 비용은…? A ) 담보에 따라 다르나 공통적인 비용은 설정비(0.4%내외), 인지세 등 수수료가 40만원 정도, 아파트를 제외한 담보는 감정비(0.3%내외), 옵션수수료의 비용이 발생합니다.(은행마다 다소 차이가 있슴) Q ) 상환 방법은…? A ) 1년 이내 상환 시에는 1%의 조기 상환 수수료가 부과되며, 1년 만기 3년마다 재연장을 합니다.(은행마다 다소 차이 있슴) / 보통 10년 사용 Q ) 대출 절차와 소요기간…? A ) 상담을 통해 대출 진행 여부 결정 – 은행에 의뢰하여 금리와 대출 가능금액 산정 – 사용여부 결정 – 은행서류 작성 – 대출 금액 실행 ( 소요 시간은 아파트의 경우 2~3일 / 상가 또는 토지의 경우 2주 )

18 9. Q & A (3) Q ) 엔화 자금 사용시의 주의점…? A ) 엔화자금을 사용하는 이유는 이자비용을 1/3 수준으로 줄 일 수 있으며, 재무제표에 반영하여 종합소득세의 세금을 줄일 수 있기 때문에 사용을 하십니다. 다만 환율의 변동에 의하여 대출금 상환 시에 상환금액이 변동하므로 충분한 설명을 듣고 이해를 하신 후에 사용하시는 것이 좋습니다. 또한 대출금 상환 계획을 세워 손실이 아닌 환 차익을 볼 수 있는 계획을 세워야 합니다. Q ) 기타 주의 사항 2005년 7월 이 후에 투기지역에서 구입한 아파트는 대출이 불가합니다. 부동산 구매자금의 경우 대환이 어렵습니다. 상가와 토지 등의 경우, 감정서가 있으면 진행하는 시간을 줄일 수 있습니다. 엔화자금 대출은 3.30대책에는 영향을 받지 않습니다.

19 엔화 기업자금 대출 안내 문의 : 권순기( )