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Agenda KPMG E-TAX 소개 각 메뉴 설명 신고서 작성 정기신고 국세청오류 검증 중간예납 주의사항

KPMG eTAX 소개 개발배경 매년 갱신되는 국세청 법인세 전자신고에 따른 KPMG만의 전자신고 프로그램이 요구됨. 엑셀로 작성된 세무조정 자료를 전자신고용 프로그램에 입력 하는 중복작업을 없애고자 함. 전문적인 세무조정이 용이한 엑셀 환경을 제공함과 동시에 전자신고가 가능한 프로그램이 요구됨. 오류 추적 및 수정이 용이한 프로그램이 요구됨. 개발내용 사용자에게 익숙한 환경에 엑셀 서식 파일과 연동하여 전문적인 세무조정과 전자신고가 가능하면서, 오류 추적 및 상세 검증이 가능한 프로그램 개발. 페이지 추가/삭제에 또는 행 삽입에 따른 유동적인 변환 처리 기능. 기존서식에 대한 개정서식으로의 변환 처리 기능.

KPMGeTAX – 각 메뉴 설명 각 메뉴 설명 .............................................................................................. 프로그램 다운로드 버전확인 메인화면 신고항목 선택, 파일관리자 전자신고대상 기타정보

각 메뉴 설명 – 프로그램 다운로드 SKY -> KMS -> 공용문서함 -> ETAX -> ETAX Information

각 메뉴 설명 – 프로그램 다운로드 국세청 전자파일 변환 프로그램 국세청 전자파일 변환 프로그램 – 생성한 전자파일은 국세청 오류점검프로그램으로 오류자료 점검.

각 메뉴 설명 – 버전확인 버전 업데이트 경우

각 메뉴 설명 – 메인화면 신고항목 선택 전자신고 대상 파일관리자 기타정보 공지사항 국세청 전자신고

각 메뉴 설명 – 신고항목 선택, 파일관리자 법인세정기신고 법인세중간예납(직전사업연도) 법인세중간예납(자기계산) 생성할 서식 또는 오픈할 서식 선택 전자신고대상 추가 전자신고대상 삭제

각 메뉴 설명 – 전자신고대상 전자신고대상 - ‘C:\KPMGeTAX\전자신고대상’ 경로의 폴더 목록 신고서열기 회사기본사항 입력 - 법인세-1.xls 파일의 기본사항내용을 입력 - 기본사항sheet에 바로 입력해도 무관 제출자등록, 조정반 지정 - ‘삼정회계법인’으로 설정되어 있으며 별도의 변경사항이 없으면 skip 빠른 Sheet 숨김 및 해제 - 작업대상 파일을 선택하여 체크하면 sheet 숨기기 해제 이자소득만 있는 비영리법인 - 전자파일생성 시 이자소득만 있는 비영리법인의 경우 사용 정기신고 전자파일 생성 - 중간예납의 경우 신고서작성 버튼 사용 국세청전자신고 - 국세청전자신고 프로그램 실행

각 메뉴 설명 – 기타정보 소개 및 사용설명 - KPMGeTAX 사용설명서 국세청 전자신고 프로그램 설치 - 국세청 전자신고 프로그램 다운로드 국세청 전자신고 프로그램 BED 수정 - 국세청 전자신고 프로그램 설치 과정 또는 설치 후 BDE 오류가 발생할 경우 해당 프로그램 다운로드 후 설치 총괄표 법인세, 조세특례, 국제조세로 분류 선택이동모드 - 선택한 서식으로 화면 이동 선택숨김모드 - 선택한 서식을 sheet 숨김(빠른 sheet이동 기능과 유사) 총괄표 이동하기 - 총괄표sheet로 화면이동 해당사항 유무 Check하기 - 체크된(노란색)서식을 총괄표에 표기

각 메뉴 설명 – 기타정보 업종코드, 은행코드, 세무서코드 법인세용/조세특례용 국가코드 code_table.xls 파일 사용 코드테이블 업종코드, 은행코드, 세무서코드 법인세용/조세특례용 국가코드 code_table.xls 파일 사용

KPMGeTAX – 신고서 작성 신고서작성 .............................................................................................. 정기신고 국세청 오류점검 중간예납

신고서 작성 - 정기신고 정기신고 작업순서 회사명 입력 전자신고대상 추가 전자신고대상 추가 기본경로 C:/KPMGeTAX/ 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 회사명 입력 전자신고대상 추가 2 1 전자신고대상 추가 기본경로 C:/KPMGeTAX/

신고서 작성 - 정기신고 정기신고 작업순서 전자신고대상 선택 필요서식 체크 신고서열기 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 전자신고대상 선택 필요서식 체크 신고서열기 1 2 3

신고서 작성 - 정기신고 정기신고 작업순서 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 신고서 열기 후에는 생성한 사명폴더에 backup file과 open.ini 파일이 생성된다. open.ini 파일은 사용한 파일의 정보를 가지고 있다. 관리자에게 오류문의를 할 경우 회사명으로 된 폴더를 압축하여 보낸다. 세무조정 시 주의사항 행, 열 추가 금지 (열 삽입이 필요한 특정 서식 제외) 시트명 수정 금지 (국제조세 관련 일련번호 적용 서식 제외)

신고서 작성 - 정기신고 정기신고 작업순서 오류내용을 더블클릭하여 해당 위치로 이동한다. 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 오류내용을 더블클릭하여 해당 위치로 이동한다. 전자파일 수록내용 etax오류점검내용

신고서 작성 – 국세청 오류검증 정기신고 작업순서 국세청 전자신고 프로그램 실행 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 1 국세청 전자신고 프로그램 실행 최신버전 확인 (국세청 프로그램은 개인이 확인해야 함.) [다음]버튼 클릭 2 3

신고서 작성 - 국세청 오류검증 정기신고 작업순서 신고형태 선택 전자파일 찾기 - ‘C:\KPMGeTAX\회사명’ 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 신고형태 선택 전자파일 찾기 - ‘C:\KPMGeTAX\회사명’ 전자파일 변환 1 2 전자파일 확장자 설명 - 정기신고 : *.A100 - 중간예납(직전연도) : *.A250 - 중간예납(자기계산) : *.A350 3

신고서 작성 - 국세청 오류검증 정기신고 작업순서 사용자ID입력 - “samjong” 입력 오류발생 확인 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 사용자ID입력 - “samjong” 입력 오류발생 확인 1 2 오류가 있으면 - 오류발생 1 오류가 없으면 - 정상변환 1

신고서 작성 - 국세청 오류검증 정기신고 작업순서 오류 또는 정상자료 조회 오류메시지 확인 후 수정 정상변환 후 신고서 전송 신고서추가 신고서열기 전자파일생성 세무조정 국세청 전자신고 오류 또는 정상자료 조회 오류메시지 확인 후 수정 정상변환 후 신고서 전송 오류자료 변환결과조회 정상자료 신고서 전송

신고서 작성 – 중간예납(직전사업연도) 신고항목선택 - 법인세중간예납(직전사업연도) 신고 납부 계산서 작성 1 신고항목선택 - 법인세중간예납(직전사업연도) 신고 납부 계산서 작성 3 3. 저장위치 선택 or 기존 작성 파일 열기 4. 전자파일생성 4

신고서 작성 – 중간예납(자기계산) 신고항목선택 - 법인세중간예납(자기계산) 신고서 열기 1 신고항목선택 - 법인세중간예납(자기계산) 신고서 열기 중간예납신고납부서 작성 후 저장 - 납부서 외 신고서식 작성(3호, 58호 등) 전자파일 생성 2 4 3

KPMGeTAX – 주의사항 주의사항 .............................................................................................. 국제조세 – 일련번호, 서식관계도 주식등변동상황명세서 연결납세

KPMGeTAX – 주의사항(국제조세-일련번호체계) 시트명 일련번호 기본적으로 “일련번호 3”까지 Setting 이후 서식을 추가할 경우 일련번호 수정 시트 이동/복사하여 서식을 추가 (시트명을 수정하면 안됨. “1 (2)”형태 유지) 추가된 서식의 일련번호 수정 8 1 8 (2) 2 8 (3) 3 일련번호 1 2 3 부일련번호 일련번호: 국제거래명세서의 일련번호에 맞게 부여해야 합니다. 부일련번호: 한 개의 국외특수관계자(일련번호)에 대하여 순차적으로 부여됨. 국제거래명세서의 일련번호는 기본 [1] 이며, 시트 이동/복사에 따라 증가합니다. 예를들어 시트명 '8(국제)'의 일련번호는 [1]이고, '8(국제) (2)'의 일련번호는 [2]입니다. 해당 일련번호는 [국외특수계자와의 요약 손익계산서]의 일련번호와 같아야 합니다. 동일 일련번호의 국외특수관계자명은 모두 일치해야 함.

KPMGeTAX – 주의사항(국제조세-서식관계도) A239 : 용역거래에 대한 정상가격산출방법신고서 (부일련번호(시트內) : 1시트당 n레코드) 일련번호 N 일련번호 N A157 SET A156 SET 3 中 1 必 일련번호 N 일련번호 N 일련번호 N A215 A238 A239 O R A238 O R A238 부일련번호 N

KPMGeTAX – 주의사항(국제조세-서식관계도) 일련번호 N A217 必 A216 A233 일련번호 N 일련번호 N 세제여부 주된 사업 여부 = Y 해외지주지사 = Y 必 일련번호 N 일련번호 N 일련번호 N 일련번호 N 일련번호 N A235 A236 A237 A248 A249 SET SET OR

KPMGeTAX – 주의사항(주식등변동상황명세서) 합병,분할일 기준으로 서식을 2개 작성. 시트명 기간 54 사업시작 – 합병,분할일 54 (2) 합병,분할일 - 사업종료

KPMGeTAX 감사합니다. .............................................................................................. Kang, ji min Samjong KPMG AAS Inc. jiminkang@kr.kpmg.com