근로자를 위한 퇴직연금 제안.

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1 근로자를 위한 퇴직연금 제안

2 71년생(만41세, 돼지띠) ! 퇴직하고 몇 년이나 더 살까요?
퇴직연금 도입배경 71년생(만41세, 돼지띠) ! 퇴직하고 몇 년이나 더 살까요? 현재 살아있는 남성 절반(47.3%)이 94세 이상 살고, 여성 더 높은 비율(48.9%)로 96세 생일상을 받을 것!! 조선일보 특별기획 ‘100세 쇼크, 축복인가 재앙인가’ ( 기사) - 고려대 통계학과 박유성 교수팀-

3 퇴직연금 도입배경 퇴직금제도의 문제점을 해결하고 은퇴이후의 안정적인 생활 추구 퇴직연금 도입 ▶ 사외예치로 퇴직금 안정적 보장
퇴직연금 도입배경 퇴직금제도의 문제점을 해결하고 은퇴이후의 안정적인 생활 추구 문제점 해결 1. 퇴직금의 생활자금화 ▶ 이직시 받는 퇴직금의 은퇴전 소진 1. 퇴직후 퇴직연금 연속운영 ▶ 퇴직후 개인형IRP로 계속 운영 퇴직연금 도입 2. 퇴직금 체불 증가 ▶ 경제위기시 기업의 퇴직금 체불 증가 2. 퇴직금 수급권 보장 ▶ 사외예치로 퇴직금 안정적 보장 3. 고령화시대 진입 ▶ 2020년 이후 65세 이상 인구비율 20%이상 예상 ▶ 노후생활자금 준비 부족 3. 안정된 노후생활 설계 ▶ 일시금, 연금 수령 선택 가능 ▶ 세제혜택 [과세이연 / 소득공제 등] - 장기저축 가능 [복리효과]

4 퇴직연금 제도 현재 퇴직 시 일시금으로 받는 퇴직금을 믿음직한 금융기관에 사외예치하여
운용하다가 퇴직 시 일시금 또는 55세 이후부터 연금으로 받을 수 있도록 하는 제도 근무기간중 적립/운용 확정급여형(DB) : 기 업 확정기여형(DC) : 근로자 금융기관 퇴직IRP 이전 일시금 또는 연금수령 정기적으로 적립 매월/분기/반기/년 기업 근로자

5 확정급여형 제도 (DB) 근로자의 퇴직금은 현행 퇴직금제도와 같은 금액으로 사전에 정해져 있고
기업은 사외 적립한 퇴직금의 운용결과에 따라 향후 적립할 금액이 변동되는 제도 운용수익 및 손실은 기업 책임 기업이 상품을 선정/운용 적립금 운용 결과에 따라 ▶ 기업이 적립할 금액이 변동 개인형IRP로 퇴직금 이전 ▶[3개월평균임금 × 근속년수] 일시금과 연금 중 선택하여 수령 [법령에서 정한 방식]으로 산출 된 금액중 큰금액의 60%이상을 기업계좌에 적립 ▶ 법령에서 정한 방식 ⇒ 추계액, 연금수리방식 부담금 납입 적립금 운용 퇴직급여 지급 기업 근로자 금융기관 매월/분기 /반기/년 일시금 연금 운용 지시 정기적 적립 기업계좌 상품 선정 정기 예금 혼합 펀드 채권 주식 적립금 연금수리방식이란 임금상승률, 할인률, 퇴직률 등의 가정을 사용하여 장래에 지급될 예상 퇴직금을 구하고, 이를 바탕으로 퇴직금과 부담금을 산출하는 방식입니다

6 확정기여형 제도 (DC) 기업이 퇴직적립금을 근로자 개인별 가상계좌에 정기적으로 적립하면
근로자는 개인별로 적립금을 운용하여 그 결과에 따라 퇴직금이 변동되는 제도 운용수익 / 손실은 근로자책임 근로자 개개인이 운용지시 ▶[금융기관이 선정/제시하는 상품에 운용] ▶[주식 등 위험자산이 40％이내 인 상품만 운용] 퇴직 시 개인형 IRP로 이전 ▶[회사 적립금  운용 수익] ⇒ 근로자의 퇴직금이 변동 일시금과 연금중 선택하여 수령 월납/분기납/반기납/연납 가능 연간임금 총액의 1/12 이상 근로자 추가적립 가능 ▶[연금저축 포함 소득공제 400만원까지] 부담금 적립 적립금 운용 퇴직급여 지급 기업 근로자 금융기관 매월/분기 /반기/년 일시금 연금 운용 지시 정기적 적립 개인별계좌 상품 선정 근로자A 근로자B 근로자C 근로자D A 적립금 +수익 B C D

7 IRP IRP 개인형퇴직연금 (IRP) IRP (Individual Retirement Pension) (퇴직) (적립)
근로자가 퇴직시 수령한 퇴직급여 또는 추가 납입한 여유자금을 운용할 수 있는 제도 퇴직연금 가입자 가입가능 (DB,DC,기업형IRP, 과세이연 퇴직IRP) 추가적립 가능 연간 1,200만원 한도 소득공제 (연간 400만원 한도. 연금저축 등과 합산) IRP (퇴직) 퇴직금 과세이연 DC와 똑같이 운용 일시금/연금 선택 실적배당 금융상품 원리금 보장형 복리, 과세이연, 세제혜택 or 퇴직소득세를 떼지 않은 상태로 퇴직금 원금 그대로 강제이전 (단, 55세 이후 예외) 원하는 때에 해지하여 일시금, 혹은 55세 이후부터 연금으로 수령 가능 IRP (적립)

8 DB(확정급여형) DC(확정기여형) 퇴직연금 제도 선택 기준 매년 연간임금총액의 1/12+손익 기업 근로자 60%이상 100%
퇴직시 평균임금 X 근속연수 퇴직급여 수준 매년 연간임금총액의 1/12+손익 기업 퇴직금 운용 및 책임 근로자 60%이상 금융기관 적립비율 100% 불가 개인추가납부 가능 중도인출 법정 사유시 (무주택자 주택구입, 본인 및 부양가족 6개월이상 요양시)

9 퇴직연금 상품 원리금 보장상품 실적배당 상품 원리금보장형 실적배당형 ㅇKB퇴직연금 정기예금
-고정금리: 1,2,3,5년형, 일지정형, 월지정형 ㅇ보험사 이율보증형 보험(GIC) -DB, 퇴직IRP에 한함 ㅇ증권사 파생결합증권 (ELS) ㅇ증권투자신탁 -단기금리형: MMF -채권형: 채권형 -채권혼합형: 가치투자형, 배당형, 인덱스형, 해외투자형, 성장주투자형 -주식혼합형: 성장주투자형, 가치주투자형

10 퇴직연금 상품 (정기예금) 복리, 과세이연 효과 KB퇴직연금 정기예금 (2012.8.1 ~ 15 적용금리) 금리 적용 구간
확정기여형(DC) 비고 월구간 일구간 1개월 이상~3개월 미만 28일 이상~93일 미만 3.96% 3개월 이상~6개월 미만 93일 이상~183일 미만 6개월 이상~9개월 미만 183일 이상~274일 미만 3.97% 9개월 이상~12개월 미만 274일 이상~367일 미만 3.99% 12개월 이상~18개월 미만 367일 이상~555일 미만 1년제 18개월 이상~24개월 미만 555일 이상~735일 미만 4.02% 24개월 이상~30개월 미만 735일 이상~915일 미만 4.06% 2년제 30개월 이상~36개월 미만 915일 이상~1,096일 미만 4.13% 36개월 이상~60개월 미만 1,096일 이상~1,830일 미만 4.23% 3년제 60개월 - 4.35% 5년제 ※ 본부 승인 일반 정기예금 금리 (1년제): 3.02% 수준(일천만원 이하, 2012년 8월 1일 기준) 복리, 과세이연 효과

11 미래에셋퇴직플랜KRX100인덱스 안정형40증권자투자신탁
퇴직연금상품 (실적배당상품) ( 기준가 기준) 펀드명 수익률(%, 세전) 총보수(%) (운용/자산/사무/판매) 유형 비고 1년 2년 3년 KB퇴직연금증권자투자신탁(채권) 5.22 10.29 15.66 0.6 (0.17/0.02/0.015/0.395) 채권 국내 국공채및 우량 회사채 투자 KB퇴직연금배당40 증권자투자신탁 6.81 23.09 43.80 0.8 (0.23/0.02/0.015/0.535) 배당주 배당주및우량회사채 투자 년 1위펀드 마이다스퇴직연금배당40 증권자투자신탁 1호 -3.56 9.16 23.22 0.8 (0.023/0.015/0.02/0.535) 우량주와 高배당주 및 우량채권 투자 한국밸류10년투자퇴직연금 증권투자신탁 1호 3.18 14.65 29.21 1.044 (0.3/0.03/0.014/0.7) 가치주 성장 잠재력 높은 종목 발굴하여 투자 신영퇴직연금가치채권 -2.29 8.75 19.62 저 평가 가치주 및 채권(A-이상투자) 삼성퇴직연금코리아 대표40증권자투자신탁 1호 -0.92 14.55 30.59 0.8 (0.23/0.02/0.00/0.550) 성장주 한국 대표 그룹 주식 및 우량채권 위주의 투자 미래에셋퇴직연금솔로몬40 -3.99 8.49 23.81 0.8 (0.225/0.03/0.02/0.525) 업종 대표 성장형 우량주식 위주의 투자 미래에셋퇴직플랜KRX100인덱스 안정형40증권자투자신탁 -0.50 13.20 24.15 0.6 (0.165/0.03/0.02/0.385) 인덱스 KRX100지수 수익율 추적 ※ 집합투자증권은 실적배당상품으로 운용결과에 따른 이익 또는 손실이 투자자에게 귀속되고, 과거의 운용실적이 미래의 수익률을 보장하는 것은 아닙니다 투자 전 투자설명서를 읽어보시기 바랍니다. (예금자보호법 비대상) ※ 실적배당형상품의 경우 90일 이전 환매 시 이익금의 30%가 환매수수료로 차감됩니다. .

12 퇴직연금 포트폴리오 ② 투자성향 분석 결과 안내 및 상담 ③ 적합 포트폴리오 제안 및 추천 ① 개인별 투자성향 분석 안정형
② 투자성향 분석 결과 안내 및 상담 ③ 적합 포트폴리오 제안 및 추천 ① 개인별 투자성향 분석 안정형 안정추구형 위험중립형 공격투자형 적극투자형 안정형 안정추구형 위험회피형 적극투자형 공격투자형 정기예금 100% 정기예금 80% 정기예금 50% 정기예금 20% 정기예금 0% 주식비중 0% 주식비중 8%↓ 주식비중 20%↓ 주식비중 32%↓ 주식비중 40%↓ 정기예금 금리 정기예금+1~2% 기대 정기예금+3~4% 기대 정기예금+5~6% 기대 정기예금+7~8% 기대

13 KB국민은행 퇴직연금 실적 은행권 퇴직연금 전체실적 1위 근로자가 직접 선택하고 운용하는 DC형 퇴직연금 전금융권 1위
퇴직 시 선택하여 가입하는 개인형IRA 전금융권 1위 2012년 6월말 기준 퇴직연금 은행권 순위(금감원 공시 운용관리 기준) 순위 회사명 퇴직연금 전체 적립금 점유 1 국민은행 50,153 9.3% 2 신한은행 47,951 8.9% 3 우리은행 44,228 8.2% 4 기업은행 35,078 6.5% 5 하나은행 23,647 4.4% 6 농협 20,292 3.8% 7 산업은행 18,338 3.4% 8 외환은행 12,824 2.4% 순위 회사명 확정기여형 적립금 점유 1 국민은행 14,491 15.4% 2 기업은행 10,169 10.8% 3 우리은행 10,125 4 신한은행 10,115 10.7% 5 농협은행 6,803 7.2% 6 하나은행 2,686 2.9% 7 외환은행 1,759 1.9% 8 대구은행 1,546 1.6% 순위 회사명 개인형IRA 적립금 점유 1 국민은행 9,756 22.7% 2 신한은행 6,463 15.1% 3 우리은행 5,565 13.0% 4 하나은행 2,844 6.6% 5 농협 1,870 4.4% 6 외환은행 1,527 3.6% 7 기업은행 1,067 2.5% 8 산업은행 222 0.5%