마케팅 전략과 조직성과분석 ㅡ-아이케이㈜ 컨설팅 프로젝트 사례발표-ㅡㅡㅡ (abbreviated) ”We Create Success Value with Clients” 2007. 12. 6. 신한은행 기업금융팀 기업컨설팅.

Presentation on theme: "마케팅 전략과 조직성과분석 ㅡ-아이케이㈜ 컨설팅 프로젝트 사례발표-ㅡㅡㅡ (abbreviated) ”We Create Success Value with Clients” 2007. 12. 6. 신한은행 기업금융팀 기업컨설팅."— Presentation transcript:

1 마케팅 전략과 조직성과분석 ㅡ-아이케이㈜ 컨설팅 프로젝트 사례발표-ㅡㅡㅡ (abbreviated) ”We Create Success Value with Clients” 2007. 12. 6. 신한은행 기업금융팀 기업컨설팅

2 I. 산업에 대한 이해 II. 회사의 현황 분석 III. 인사조직 진단 IV.Financial Projection V. 인사조직 개선방향 VI. 내부관리 개선방향

3 아이케이㈜ 3 프로젝트 진행과정 전체 프로젝트는 9 주로 진행되었는데, 이번 최종보고는 지난 ’06 년 8 월 11 일의 중간보고를 기초로 하여 손익 및 현금흐름을 전망하고 인사조직 개선방안을 제시하는데 초점을 맞추었습니다. 프로젝트 일정 내부자료 검토 및 회사의 이해 Kick-Off ▼ 최종보고 ▼  IK 스틸 영위사업 이해 - 사업영역 및 현황 검토  IK 스틸 운영현황 이해 - 조직운영에 대한 이해 - 인사관리에 대한 이해 - 내부관리에 대한 이해  조직문화 및 조직 분위기에 대한 이해  평택 및 용인공장 Tour 중간보고 ▼ 임직원 인터뷰 : 24 명 (7/6~7/28) 재무현황 진단 및 이슈 도출 재무추정 및 내부관리 개선방안 설계  심층 인터뷰 : - 임원 6 명 및 직원 17 명 ( 평택공장 9 명 포함 ) - 비공개 개별 인터뷰 형식 - 소요시간 : 40 분 ~2 시간  인터뷰 내용 : - 회사에 대한 전반적인 생각 - 담당업무 및 부서에 대한 의견 - 회사 내부이슈에 대한 의견 - 향후 개선방향에 대한 견해 - 프로젝트에 대한 기대사항  재무현황 진단 및 이슈 도출 - 영위사업별 Biz. Flow - 재무현황 및 손익 분석 - 현금흐름 ( Cash Flow ) 분석  인사조직 문제점 및 이슈 도출 - 인터뷰 결과 분석 및 구조화 - 인사조직 관련자료 분석  개선을 위한 핵심적인 이슈 정의 - 개선방향 모색 CEO 미팅 ▼  Financial Projection - 영위사업별 전망 및 손익추정 - 현금흐름 ( Cash Flow ) 추정 - 신규투자의 필요성 진단  인사조직 개선방안 - 평가 및 보상관리 제안 - 직급체계 및 조직운영 제안  내부관리 개선방안 - 이슈별 문제점 및 개선방안

4 I. 산업에 대한 이해

5 아이케이㈜ 5 1. 샌드위치 패널 지붕 및 벽체의 외장재로 사용되는 샌드위치 패널은 1 조원 규모의 시장을 형성하고 있으며, EPS 패널, 글라스울 패널, PU 패널로 구분 됩니다. 주요 원재료는 표면재인 칼라강판과 심재인 EPS, 글라스울, PU 가 있으며, 심재와 표면재의 접착을 위한 접착제가 사용되고 있습니다. 【 원재료 제조업체】【 패널 생산업체】 칼라강판 아연도금강판에 칼라코팅처리 포철, 동부제강, 세아제강 등 EPS 글라스울 유리단섬유. 폐유리를 주원료로 생산 생산 : 하니소 ( 한글라스 ), KCC, 벽산 PU System PU 판넬 원재료 : MDI ＋ Polyol MDI 생산 : 바스프, 다우, 금호 … 접착제 A 액 ( MDI )+ B 액 ( Polyol 및 첨가제 ) 생산업체 : 애경, 정우화인 … 스티로폼 또는 스티로폴이라고도 함 국내 EPS 제조업체는 100 개사 정도 EPS 패널 난연성은 낮지만 시설투자비가 적고 판매단가가 저렴하여 샌드위치 패널의 주종을 이루고 있음 100 여개 업체에서 생산 글라스울 패널 PU 패널 난연성은 높지만, 유리섬유의 발암가능성 및 내구성이 낮다는 단점이 있음 원재료 제조입체에서 공격적으로 마케팅 30 여개 업체에서 생산 시설투자비라든지 판매단가는 높지만, 단열성, 구조성, 절연성 등이 우수하여 일정규모의 시장을 유지하고 있음 15 개의 업체에서 생산 업체간 직거래 및 유통업체 통한 거래 * EPS : Expanded Poly-Styrene ( 발포 폴리스틸렌으로, 스티로폼 또는 스티로폴이라고도 불림 ) * PU : Poly Urethane * MDI : Methylene Diphenyl Diisocyanate

6 아이케이㈜ 6 1. 샌드위치 패널 ( 계속 ) 건설경기 및 설비투자를 감안한 샌드위치패널의 전체 시장규모는 소폭 증가가 예상됩니다. 건축관련 법규의 강화추세로 인하여 불연자재의 사용확대가 예상되지만, 샌드위치패널의 특성상 단기간에 대체재가 나타나기는 어려울 것으로 보이며, 샌드위치 심재에 난연성을 첨가한 제품 위주로 시장이 형성될 것으로 전망됩니다.  산업의 특성상 건설경기 변동에 민감한 영향을 받음  ‘05 년 건설투자증가율은 0.4% 이며, ‘06 년 상반기는 △ 1.9 ~1.2%, 하반기는 0.9~1.9% 로 예상됨. ‘07 년 전망 역시 정부의 적극적인 정책지원이 없는 이상 낙관적이지 않음 건설경기 동향  난연등급 기준 강화 및 건축법규 추가개정을 통한 불연자재의 사용 확대가 예상됨  등급외제품인 EPS, PU 패널보다는 글라스울패널의 확대가 예상 건축관련 법규  제조원가, 제조용이성, 가공성, 단열성 등의 특성상 단기간에 샌드위치패널에 대한 대체재의 출현은 어려울 것으로 예상됨  샌드위치 심재에 난연성을 추가한 대체재의 개발은 활발히 이루어질 것으로 보임. 대체재의 출현  건설경기와 더불어 산업의 전체 매출에 영향을 끼침  ‘05 년 설비투자 증가율은 5.1% 이며, ‘06 년 상반기는 7.3~ 7.8%, 하반기는 5.7~7.3% 로 전년대비 소폭증가가 예상됨. ‘07 년 이후에도 소폭 증가가 예상됨 설비투자 전망 Source ) LG 경제연구소, 삼성경제연구원, 한국건설산업연구원 등 건설경기 및 설비투자를 고려할 경우 향후 일정기간 동안 샌드위치 패널의 전체 시장규모는 소폭 증가가 예상됨. 건축관련 법규의 강화로 샌드위치 패널 중에서 글라스울 패널의 매출 비중이 증가할 것으로 예상됨. PU 패널은 우수한 단열성과 같은 특성으로 일정한 시장규모를 유지할 것으로 전망됨. EPS 및 PU 패널의 경우 난연성을 강화한 제품 개발 및 상용화가 진전 될 것으로 보임.

7 II. 회사의 현황 분석

8 아이케이㈜ 8 1. 회사 개요 ‘02 년 3 월 설립된 아이케이㈜는 철강재 및 PU 유통업과 난연 EPS 인 프리보드 제조를 주사업으로 영위하고 있으며, 경량철골구조인 PRY 사업을 위해 아이메탈을 자회사로 두고 있습니다. 【 주요 연혁】 ‘02 년 3 월 일광스틸 설립 ( 남동공단 내 ) 5월 PU 사업부 및 철강사업부 발족 ‘03 년 3 월 일산으로 본사 이전 ‘04 년 6 월 다우케미컬과 경질 PU System 에 관한 독점판매권 업무 제휴 7 월 연 1,700 만불 수출달성 9 월경량철골구조 PRY 를 이용한 건축외장재 제조업체 아이메탈㈜ 설립 11 월이탈리아 SAIP 사와 PU 발포설비 업무제휴 ‘05 년 3 월 난연 단열재 생산업체 아이솔루텍㈜ 설립 5 월난연 단열재 프리보드 제품 출시 6 월평택공장 설립 ( 임차 ) 10 월아이케이스틸㈜이 아이솔루텍㈜을 흡수합병 ‘06 년 2 월 벤처기업 등록 4 월 ISO 9001 인증 5 월기술혁신중소기업 (INNO-BIZ) 확인서 인증

9 아이케이㈜ 9 1. 회사 개요 ( 계속 ) ‘06 년 7 월 현재 아웃소싱을 제외한 회사의 임직원은 32 명으로 사업영역의 확장으로 인하여 대부분의 임직원이 ‘05 년 이후에 입사 하였습니다. 【 회사의 조직구성 】 대표이사 철강 / PU 사업부 프리보드 사업부 건자재 사업부 아이메탈㈜ 기 획 실기 획 실 기 획 실기 획 실 샌드위치 패널 제조업체들에게 원재료가 되는 칼라강판, 접착제 및 폴리우레탄 판매 및 해외영업 담당 ‘06 년 7 월 현재 임직원 32 명 난연 EPS 인 프리보드 생산 및 판매 담당 사업부내 연구소에서 프리보드의 난연액 등을 개발 생산공장은 평택에 위치하고 있으며, 외부에서 EPS 를 구입하여 난연가공처리 후 EPS 패널업체에 납품 프리보드 및 폴리우레탄을 활용한 신규사업 구상 및 시장개척 경량철골구조인 PRY 담당 별도 자회사로 ‘06 년 1 월 설립 현재는 시장개척 목적으로 PRY 제작 뿐만 아니라, 설계 및 시공 까지 수행 기획, 경리 및 총무업무 담당

10 아이케이㈜ 10 Network 을 활용한 마케팅의 Synergy 추구 2. 사업 현황 회사의 사업은 크게 샌드위치패널 원재료 유통 및 난연 EPS 제조업으로 구성되어 있으며, 철강 및 PU 의 유통업을 위해 동부제강 및 다우케미컬과 대리점 계약을 체결하였으며, 일광메탈 및 애경유화와 영업관련 제휴관계를 맺고 있습니다. 이러한 다각적인 관계를 통해서 마케팅에 있어 시너지의 추구가 가능하게 됩니다. EPS 패널 생산업체 글라스울패널 생산업체 우레탄패널 생산업체 아이케이스틸 ㈜ ① 칼라강판, PU, 접착제 유통 ② 프리보드 제조 / 판매 동부제강 다우케미칼 EPS 생산업체 등 애경유화 【 회사의 사업구조】 아이케이스틸과 대리점계약 체결 샌드위치 패널의 원재료인 칼라강판 및 프린텍 강판 공급 국내 독점공급계약 ( 경질우레탄 ) 접착제 및 우레탄패널 원재료 공급 프리보드 생산원재료인 EPS 및 난연액 공급 접착제 원료인 MDI(A 액 ) 를 아이케이스틸로부터 구입 아이케이스틸에 대해 접착제 원료인 B 액을 공급 원재료인 칼라강판, 접착제, 프리보드 판매 프리보드는 현재 지정된 3 개 업체에만 공급 칼라강판 및 접착제 판매 칼라강판 및 PU System 판매 구 매 판 매 일광메탈포밍 ( 패널생산설비 제조업체 ) 일광메탈포밍 설비사용업체에 대한 원재료 공급 샌드위치패널 설비수주에 대한 마케팅 ( 상호간 협력마케팅 ) 제 휴

11 아이케이㈜ 11 2. 사업 현황 ( 계속 ) 철강사업에서는 15 개 샌드위치 패널업체에게 칼라강판을 공급하고 있습니다. 마진은 3.2~4.3% 정도지만, 사업부 자체적인 수익성 개선 보다는 타 사업부와의 시너지 창출을 통한 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 철강사업 사업에 대한 설명  철강사업에서는 15 개 샌드위치 패널업체에게 칼라강판을 공급하고 있습니다. 마진은 ( )~( )% 정도지만, 사업부 자체적인 수익성 개선 보다는 타 사업부와의 시너지 창출을 통한 수익성 개선을 추구하고 있습니다. PU사업 프리보드 사업  PU 사업은 ‘04 년 4 분기부터 영업을 시작하였으며, 마진은 접착제의 경우 ( )%, PU System 은 ( )% 정도입니다. 접착제의 경우 마진은 높지만 매출증가에는 한계가 있을 것으로 예상되며, PU System 의 경우 신규계약에 따른 공급물량이 크기 때문에 향후 수익기여도가 높을 것으로 보입니다.  프리보드는 매출액 대비 재료비 비율이 ( )% 정도로서, 일정규모 이상의 매출을 시현하는 경우에는 이익 기여도가 클 것으로 예상됩니다. 현재는 시장진입 단계인데, 시장확대를 위한 보다 구체적이고 전략적인 접근이 요구되고 있습니다.  회사의 신규사업은 EG 및 무비산 글라스울 등 난연성을 강화한 샌드위치패널 심재의 개발 및 보급, 그리고 회사의 기존 제품 등을 활용한 시장의 확대로 구분할 수 있습니다. 난연성 심재의 개발 및 보급은 난연기준 강화 등을 감안할 때 시장 잠재력은 클 것으로 예상됩니다. 신규사업

12 아이케이㈜ 12 3. 재무현황 사업별 매출총이익은 사업의 포트폴리오 효과로 비교적 일정하게 발생하고 있으나 현금흐름 분석 결과 향후 프리보드에 대한 추가투자 등을 반영하기 위하여 자금계획 수립이 필요할 것으로 판단됩니다. 손익현황 재무현황에 대한 설명  회사의 매출은 철강재의 내수 및 수출감소로 인하여 ‘04 년 ( ) 억원에서 ‘05 년 ( ) 억원으로 감소하였습니다. 그러나, 수익성이 높은 PU 사업의 영업개시로 인하여 ‘05 년 매출총이익은 ‘04 년과 비슷한 ( ) 억원으로 나타났습니다. 영업이익은 지속적으로 ( ) 억원을 유지하고 있는데, 매출액 대비 매출 총이익이라든지 영업이익의 비율은 유통업의 특성상 높지 않은 편입니다. 사업부별 매출총이익 판매비 및 일반관리비  매출총이익은 철강사업이 가장 높지만, 매출총이익율은 접착제 부문이 가장 높은 것으로 분석되며, 프리보드의 경우 ‘06 년 3 월말 이후 생산의 안정화로 인하여 실적개선이 가시화되고 있습니다. 이와 같이 사업별 매출총이익의 변동이 큼에도 불구하고 Portfolio 효과로 인하여 회사 전체의 매출총이익은 비교적 일정하게 발생하고 있습니다.  회사의 판관비는 매년 ( ) 억원 정도 발생하고 있으나,’ 06 년에는 ( ) 억원 정도로 증가할 것으로 예상됩니다. 인건비관련 비용이 전체 판관비에서 차지하는 비율이 ‘04 년 36% 에서 ‘06 년 46% 로 급증하고 있는데, 회사의 수익구조상 매출증대로 인한 수익의 급증을 기대하기가 쉽지 않기 때문에, 적절한 비용관리 및 자금계획 수립이 필요할 것으로 판단됩니다.  회사의 EBITDA 는 ‘04 년 ( ) 억원에서 ‘05 년 ( ) 억원으로 줄어들었지만 (+) 의 흐름을 보여주고 있습니다. 그러나, FCFF 의 경우 운전자본 및 자본적 지출로 인하여 과거 2 개년 동안 ( ) 억원의 현금부족액이 나타났는데, 외부차입을 통하여 부족자금을 충당하고 있습니다. 이러한 상황을 감안할 때 향후에는 프리보드에 대한 추가투자 등을 반영한 자금계획의 수립이 필요한 것으로 판단됩니다. 잉여현금 분석

13 III. 조직문화 진단

14 아이케이㈜ 14 조직운영의 변화를 도모함에 있어서 무엇보다 중요한 것은 ‘ 어떠한 제도가 있느냐 없느냐 ’ 의 문제가 아니라, 조직 구성원이 ‘ 현재 회사와 내부관리에 대해서 어떻게 인식하고 ( perceive ) 있느냐 ’ 하는 것을 명확하게 파악하는 것입니다. 인터뷰의 내용들은 ①조직문화 ②리더쉽 ③ 의사소통 ④권한부여 / 성과관리로 구분 · 요약되는데, 먼저 조직문화와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1. 조직문화 ‘ 관계와 인화 ’ 를 중시하는 가족주의적인 문화 ‘ 목표와 원칙 ’ 보다는 ‘ 관습과 협의 ’ 를 중시 “ 우리 회사의 장점은 무엇보다 창립초기부터 유지된 가족과 같은 조직 분위기 랍니다 !” 외형성장에 따른 부서간 일체감 약화 “ 조직규모가 커짐에 따라 대두되는 여러 이슈에 대해 건별로 대응하는 경향이 크죠 !” “ 부서별로, 층별로도 분위기가 다른데 … 규모가 커지면 앞으로 더하지 않을까요 ?” 본사와 공장과의 문화적 상이성 존재 “ 공장 근무인원도 IK 스틸의 직원, 사장님의 직원이라는 느낌을 갖게 되면 좋을텐데 …” 긴장감 부족과 위기의식의 필요성 “ 구성원 동기유발 차원에서도 건전한 의미의 긴장감은 앞으로는 필요할 것 같은데 …” 【 조직문화에 대하여 … 】

15 아이케이㈜ 15 2. 리더십 성장을 위한 내부역량을 극대화 시키기 위해서는 구성원들의 동기유발을 위한 경영층의 노력이 더욱 필요하게 됩니다. 현재 구성원들은 최고경영자가 ‘ 목표와 원칙 ’ 을 제시, 그에 따른 조직운영이 필요하다고 생각하고 있으며, 임원진의 보다 소신있고 책임감 있는 모습 또한 아울러 기대하고 있었습니다. 구성원에 대한 세심한 배려와 최고 대우를 위한 노력 온정주의적 리더쉽과 폭넓은 의견수렴 “ 이런 사장님과 회사를 만나기는 어렵죠. 때로는 죄송스러운 마음까지 들 정도니까 … ” ‘ 차별성 ’ 보다는 ‘ 형평성 ’ 에 대한 중시 “ 너무 많은 부분까지 신경 쓰시고 …, 때로는 너무 많은 이야기를 들으려고 하시죠 !” “ 구성원들이 받는 것에 너무 익숙해져 있는 건 아닌지 … 앞으로는 차별화가 필요할 듯 ” ‘ 자율성 ’ 에 대한 존중과 믿음 “ 서로 믿고 안믿고의 문제가 아니라, 누군가 계획 / 결과를 Check 하는 것은 필요한데 …” 임원진의 적극적인 역할수행에 대한 요구 “ 이사가 ‘ 이사 ’ 다운 일을 하여야만, 그 아래 직원들도 직급에 맞는 업무를 할 수 있죠 !” 【 리더십에 대하여 … 】 ※ 상기 내용은 추가적인 설명을 전제로 작성되었습니다 !

16 아이케이㈜ 16 3. 의사소통 조직 구성원은 급격히 늘어나고 있지만 의사소통 방식은 4~5 명 인원 때와 크게 달라지지 않고 있습니다. IK 스틸의 Identity 를 유지하기 위해서는, 부서간은 물론이고 개인간에 의사소통의 벽이 높아지고 있는 문제에 대해 향후 개선이 필요하다고 생각하고 있었습니다. 너무 ‘ 말 (~ 라고 하던데 …)’ 이 많은 조직 비공식적 의사소통의 장점을 살리지 못함 “ 비생산적인 말들이 너무 많은 편이죠. 말이 말을 낳고, 특정인을 아프게 하고 …!” 주관적인 말들이 객관성을 띄어 가는 현상 “ 그러다보니 터놓고 이야기하기가 어렵죠 ! 잘못하면 불필요한 오해를 받을 수도 있고 ” “ 본인이 그렇지 않으면 그만이라고 생각은 하지만 … 결국에는 오해들이 풀리겠죠. 뭐 ” 기존 의사소통 방식과 조직성장과의 불일치 “ 구성원이 많아지면 생각들도 다양해지는데.. 나와 다른 생각에 대한 인정이 필요하죠 !” 표나지 않는 일을 하는 사람들에 대한 상대적 무관심 “ 앞으로는 묵묵히 일하는 사람에 대한 진심 어린 배려와 관심이 있어야 합니다 !” 【 의사소통에 대하여 … 】 ※ 상기 내용은 추가적인 설명을 전제로 작성되었습니다 !

17 아이케이㈜ 17 4. 권한부여 및 성과관리 CEO 네트워크를 중심으로 하는 사업전개, 영위사업간 관련성 등의 이유로 인하여 지금까지는 최고경영자 중심의 경영이 이루어졌습니다. 하지만 구성원에 대한 동기부여 및 내부역량 강화를 위해서는 권한부여가 필요하며, 목표 및 결과 위주의 성과관리가 제도화되어야 합니다. (CEO 역할 : Rowing → Steering ) 또한 기획 / 조정기능의 강화를 통해 Plan-Do-See-Plan 의 과정을 정착시켜야 할 것으로 보입니다. 세세한 부분까지 챙기시는 CEO 조직기능 및 직급역할의 모호성 “ 앞으로 사장님께서는 권한을 점차 이양하고 목표와 결과 위주로 관리하셔야 합니다 !” “ 지금까지는 별다른 문제가 없었지만, 앞으로는 제도와 체계가 필요할 것입니다 !” 성과급제도의 정교화 요구 “ 서로 연관되는 사업의 특성상 평가지표의 설정이 정교하지 않으면 동기부여가 힘들듯 !” 【 권한부여 및 성과관리에 대하여 … 】 ※ 상기 내용은 추가적인 설명을 전제로 작성되었습니다 ! 전략적 내부관리의 중요성 “ 개별사안에 대한 임기응변식 대응보다는, 보다 큰 부분에 고민과 결단이 있어야 겠죠 !” 기획 및 조정기능의 필요성 “ 새로운 제도도입은 물론 사업확장을 위해서도 기획 및 조정기능이 중요시 되어야 합니다 !”

18 IV. Financial Projection

19 아이케이㈜ 19 1. 매출추정 각 사업부의 매출은 ’06 년 모두 증가세로 예측되며, 이러한 추세는 ’07 년까지 지속될 것으로 예상됩니다. 철강사업 매출추정에 대한 설명  철강사업의 ‘06 년 매출은 전년대비 45% 증가한 ( ) 여억원 정도로 예상되며, ‘07 년 매출은 타 사업부문과의 시너지 효과 등으로 인하여 금년보다 20% 정도 늘어날 것으로 보입니다. 매출총이익은 칼라강판 내수시장 등에서의 유통마진 개선 움직임을 반영하여, ’06 년 ( ) 억원 에서 ’08 년 ( ) 억원으로 늘어날 것으로 추정됩니다 PU사업 접착제 사업  ‘06 년 PU 사업 매출액은 전년대비 14% 증가한 ( ) 억원으로 예상됩니다. ‘07 년에는 동천 2 호기 및 영공 등 신규업체와의 거래로 인하여 전년대비 57% 늘어난 ( ) 억원의 매출이 예상됩니다. 그렇지만 PU 사업 마진율은 현재의 공급부족 현상이 어느 정도 해소될 것으로 전망 되기 때문에 하락할 것으로 보입니다.  ‘06 년 매출이 ( ) 억원으로 추정되는 접착제사업의 경우, ‘07 년에는 직접제조 / 판매로 인하여 전년대비 49% 가 증가한 ( ) 억원의 매출이 예상됩니다. 접착제사업의 유통마진은 점진적으로 소폭 하락할 것으로 예상되어 이를 매출총이익에 반영하였습니다.  ‘06 년 프리보드 매출은 태영판넬에 대한 독점공급권 제공에 따른 수입수수료 ( ) 억원을 포함한 ( ) 억원으로 예상됩니다. 신규공장 증설로 생산능력이 늘어남에 따라 ‘07 년과 ‘08 년의 프리보드 매출은 각각 ( ) 억원 및 ( ) 억원으로 추정됩니다. 이는 신규공장에서의 생산만을 가정한 수치이므로, 기존 평택공장 ( 임차 ) 의 활용 및 사업확장 계획에 따라 프리보드 매출은 변경될 수 있습니다.  프리보드 제조원가 가운데 ‘ 재료비 ’ 는 EPS 심재 및 난연액 구입비용으로서 매출액의 ( ) % 를 차지하고 있습니다. 매출액대비 제조원가율은 ‘06 년 ( ) % 에서 ‘08 년 ( ) % 로 매출이 증가함에 따라 줄어들 것으로 전망됩니다. 프리보드

20 아이케이㈜ 20 2. 손익추정 매출액 매출추정에 대한 설명  올해 회사 매출액은 전년대비 53% 증가한 ( ) 억원으로 추정되며, ‘07 년 및 ‘08 년 매출액은 각각 ( ) 억원, ( ) 억원으로 예상됩니다. 이러한 매출전망에는 현재 신규사업으로 계획하고 있는 EG(Expanded Graphite), 무비산 글라스울 등이 포함되지 않았습니다. 매출총이익 판매비 및 일반관리비  ‘06 년 매출총이익은 전반적인 매출증가 및 프리보드의 독점판매권 제공에 대한 수입수수료 수익 등으로 인해 ( ) 억원으로 전망됩니다. ‘07 년 및 ‘08 년에는 철강 및 PU 사업 수익증가 등으로 인하여 각각 ( ) 억원과 ( ) 억원의 매출총이익을 나타낼 것으로 예상됩니다.  향후 3 개년간 회사의 판매비 및 일반관리비는 ( ) 억원을 나타낼 것으로 예상되며, 매출액대비 판관비 비율은 ‘06 년 5% 에서 ‘07 년 이후에는 3% 를 유지할 것으로 예상됩니다. ‘06 년 지급수수료 중에는 안정정인 PU 공급을 위한 동천 및 영공판넬에 대한 투자액 ( ) 억원 ( 설비지원 ) 이 포함되어 있습니다.  영업이익은 ‘06 년 ( ) 억원에서 ‘08 년에는 ( ) 억원으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 영업이익율도 ( ) % 에서 ( ) % 로 늘어나게 되며, 당기순이익율 또한 ( ) % 에서 ( ) % 로 개선될 것으로 전망됩니다. 추정손익계산서 전체 손익은 지속적인 매출 증가로 인하여 지속적인 개선이 예상됩니다.

21 아이케이㈜ 21 3. 현금흐름추정 운전자본소요액 매출추정에 대한 설명  올해 회사 매출액은 전년대비 53% 증가한 ( ) 억원으로 추정되며, ‘07 년 및 ‘08 년 매출액은 각각 ( ) 억원, ( ) 억원으로 예상됩니다. 이러한 매출전망에는 현재 신규사업으로 계획하고 있는 EG(Expanded Graphite), 무비산 글라스울 등이 포함되지 않았습니다. 자본적 지출액 FCFF  ‘06 년 매출총이익은 전반적인 매출증가 및 프리보드의 독점판매권 제공에 대한 수입수수료 수익 등으로 인해 ( ) 억원으로 전망됩니다. ‘07 년 및 ‘08 년에는 철강 및 PU 사업 수익증가 등으로 인하여 각각 ( ) 억원과 ( ) 억원의 매출총이익을 나타낼 것으로 예상됩니다.  EBITDA 에서 운전자본 증감 등을 고려한 FCFF 는 금년도에 ( ) 억원으로 예상되지만, ‘07 년에는 ( ) 억원, ’08 년에는 ( ) 억원 정도로 추정됩니다. FCFF 에서 이자비용을 제외한 차입금상환가능 재원은 ‘07 년에는 ( ) 억원, ’08 년에는 ( ) 억원 정도로 분석됩니다. 긍정적인 현금흐름으로 인하여 이자비용을 제외한 차입금 상환도 가능할 것으로 판단됩니다.

22 V. 인사조직 개선방안

23 아이케이㈜ 23 중간보고에서 진단한 여러가지 문제점에 대해 개선방안을 수립함에 있어 기준이 되는 내용들은 아래와 같습니다. 무엇보다 예측가능성을 증대시키고 성과위주의 조직운영이 가능하여야 하며, 단숨에 모든 변화를 추구하기 보다는 현실상황을 감안한 단계적 변화가 중요합니다. 또한 새로운 변화가 ‘ 왜 안되는지 ’ 를 따지기 보다는, 그러한 ‘ 변화가 없는 지금이 더 큰 문제 ’ 라는 사실을 냉정하게 인식하여야 합니다. 1. Guiding Principles 예측가능성 ( Predictability ) 및 객관성 ( Objectivity ) 연공 ( Seniority ) 위주 → 성과 ( Performance) 위주 현실성 있는 단계적 변화 ( Stepwise Approach ) Plan - Do - See(Feedback) - Plan … 【 인사조직 개선방안의 Guiding Principles 】 관습적인 조직운영에서 탈피하고 공감대를 형성하기 위한 전제조건 우수한 성과에 대한 차별적인 보상을 시행 함으로써, 수익성 향상의 동기부여 제공 ‘ 계획 - 실행 - 피드백 ’ 운영의 정착과, 제도시행에 따른 문제점의 지속적 개선 추구 현실적 상황을 감안한 단계적 변화를 통해, 구성원들의 혼란이나 위기감 방지 일관성 ( Consistency ) 및 상호 보완성 ( Compatibility) 당면 이슈 하나하나에 영향을 받지 않고, 여러가지 새로운 변화들의 관련성 유지

24 아이케이㈜ 24 2. 조직구조 ‘3 사업부 1 실 2 팀 ’ 에서 ‘7 팀 4 파트 ’ 로의 변경에 의해, Team 은 수익이나 원가 측면에서 ‘ 책임단위 ’ 가 되며, Part 는 ‘ 팀의 하부 구성단위 ’ 로서의 성격을 갖게 됩니다. 회사의 상황에 따라서 조직편제가 달라질 수 있겠지만, 후술할 인사조직 개선방안은 개념적으로는 이와 같은 조직구조를 염두에 두고 설계된 것입니다. 조직편제의 기본단위를 ‘ 사업부 ’ 에서 ‘ 팀 ’ 으로 변경 【 변경 내용 】【 기대 효과 】 신규공장을 감안하여, ‘ 프리보드 사업부 ’ 는 잠정 운영 ‘ 팀 ’ 의 하부 구성단위로서 ‘ 파트( Part ) ’ 를 신설 기획파트 : 사업계획, 실적평가, 업무개선, 대관업무 지원파트 : 회계, 자금관리, 인사, 총무 담당 건자재팀 제외시 ‘ 팀 ’ 의 구성인력은 5~6명 정도 수익 향상이나 원가 절감 등에 대한 책임단위로서의 ‘ 팀 ’ 역할 강조, 단순명료한 조직편제를 통하여 ‘ 단위조직의 기능 명확화 ’ 를 도모 팀장의 통제범위 ( Span of Control ) 및 관련업무의 차별성 등을 감안하여, ‘ 파트 ’ 를 조직편제의 구성요소로 설정 ( 팀의 구성단위 ) 일상적 업무수행에 급급하였던 기존 지원부문의 한계를 극복하고, 보다 전략적이고 전사적인 관점에서 기획업무를 수행하기 위하여 ‘ 기획파트 ’ 의 중요성 강조 조직편제의 또다른 기준인 인력 측면에서 보면, 팀의 구성인력이 비슷한 수준을 나타내게 됨.

25 아이케이㈜ 25 3. 평가관리 평가제도 운영에 대한 경험이 많지않고, 또한 인사조직 관련제도가 발달되지 않은 IK 스틸과 같은 상황에서는 다음과 같은 단계별 접근방법이 필요할 것으로 판단됩니다. 단기적으로는 팀 또는 파트의 성과에 대한 단순화된 지표들로 Managerial 이나 Professional 을 평가하게 되며, 궁극적으로는 모든 구성원 개개인들에 대한 정교화된 지표들로 역량개발 위주의 평가를 하는 것이 바람직할 것으로 판단됩니다. 【 평가제도 도입단계 】 조직평가 위주개인평가 확대 상급자 대상전 직원 대상 단순화된 지표정교화된 지표 성과평가 위주역량개발 위주 단기적으로는 … 궁극적으로는 … 회사가 유지 · 가능한 범위 내에서의 변화 ( 보수적인 관점 ) 회사를 성장 · 발전 시키기 위한 변화 ( 적극적인 관점 ) 제도수립제도수립 소요기간소요기간 경험축적경험축적 제도개선제도개선 【 단계별 접근의 필요성 】 인사조직의 제반제도 ( 직급, 평가, 보상 …) 는 서로 긴밀하게 연관되어 있기 때문에, 관련제도를 수립하고 이를 운영하기 위해서는 적어도 6 개월 ~1 년 이상의 기간이 소요되고 있음. 앞서 말씀드린 조직구조와 직급체계를 근거로 하여, 단기적 으로는 Managerial ( 팀장 ) 과 Professional ( 파트장 ) 을 대상으로 성과지표 위주의 조직평가 제도를 시행 · 운영함. 궁극적으로는 새로운 직무분류체계를 중심으로 평가지표를 역량개발 위주로 보다 정교화하면서, 전체 구성원으로까지 평가대상을 확대하는 것이 바람직함.

26 아이케이㈜ 26 구성원 개개인이 조직생활을 통하여 구현하여야 하는 요소들에 대한 총체적인 관리를 가능하게 하기 위해서는, 성과와 역량에 대한 평가로 평가체계가 새롭게 구성되어야 합니다. 성과평가는 팀(또는 파트)과 개인의 성과를 반영하게 되며, 역량평가는 관리역량과 직무전문역량 으로 이루어집니다. 3. 평가관리 ( 계속 ) 평가 체계 성과 ( Performance ) 역량 ( Competency ) 조직 성과 개인 성과 관리역량 ( Leadership Competency ) 관리역량 ( Leadership Competency ) 직무전문역량 (Job-specific Competency) 직무전문역량 (Job-specific Competency)  팀 ( 또는 파트 ) 단위까지 운영  BSC 체계의 도입 및 운영  팀원의 업무특성에 따른 성과지표 설정  조직성과지표의 연계성 여부와 직무기술서를 준용한 직무성과지표 설정  관리자급 이상의 직무역할에 대한 필요 역량의 정의와 행동방식에 대한 정의  직무특성을 고려한 역량을 정의하고 이에 대한 행동방식과 지향점에 대한 정의

27 아이케이㈜ 27 3. 평가관리 ( 계속 ) 【 사업부(팀) 조직성과 관리양식 】 예 시 ! BSC(Balanced Score Card) 를 활용한 조직성과 관리양식은 다음과 같습니다. 조직구조 변경 안에 따르면 7 개팀 4 개 파트에서 파트장 ( Professional ) 은 팀장 ( Managerial ), 팀장은 사장님 또는 사업부장과의 합의를 통하여 이러한 성과목표를 확정짓습니다. 현재 시너지 영업의 특성을 고려할 때, 개인성과 지표를 부여하는 것은 단기적으로는 실익이 크지 않을 것으로 판단됩니다. 구 분세부 추진 과제목 표 KPI 3 등급 *5 등급 * 재무관점 신규고객 10% 증가매출 증대 신규고객 증가율 10%12% 가중치 30% 고객 관점 내부 프로세스 관점 학습과 성장 관점 동료 목표달성에 기여한 정도팀웍 제고 목표 기여도보통탁월 10% 판매단가 ( 또는 량 ) 5% 증가수익성 제고 판매단가 ( 또는 량 ) 증가율 5%6%20% 고객 이탈율 5% 감소 고객 이탈율 5%6%10% 연계영업 건수 7% 증가 연계영업 건수 7%8.4%10% 고객 인지도 증가 Cost 7% 감소 Cost 감소율 7%8.4%15% 업무흐름 개선 제안 건수 12 건 15 건 5% 업무 효율화 1 등급 * 8% 미흡 4% 5.6% 10 건 주 ) 평가등급 : 목표달성 수준인 3 등급 (100% 달성 ) 을 기준으로, 5 등급은 120% 초과달성, 1 등급은 80% 미만달성을 의미. 주 ) KPI 가중치의 합은 100% 임.

28 아이케이㈜ 28 3. 평가관리 ( 계속 ) 회사성과 * 조직성과 팀 성과파트 성과 관리역량 및 직무전문역량 평가 대상 20~30% 관리역량 Managerial ( 팀장 ) 30%40~50%- 20~30% 관리역량 Professional ( 파트장 ) 30%20~30%20% 1 차평가 *2 차평가 * 사장님 (100%) - 평가자 및 평가비중 【 평가관리 적용 방안 (예시) 】 조직성과와 관리역량, 직무전문역량에 근거한 평가관리 적용방안은 다음과 같습니다. 평가지표는 전년도 실적 및 당해년도 사업계획 등을 반영하여 당해년도 1 월말까지 설정하게 되며, 중간평가 및 최종평가는 개별면담 형식을 통하여 당해년도 7 월말과 익년도 1 월에 각각 이루어지게 됩니다. 사업부장 (80%) 사장님 (20%) 팀장 (80%) 사장님 (20%) 팀장 (80%) 사업부장 (20%) ( 프리보드 사업부 內 ) ( 프리보드 사업부 內 ) 40~50% 직무전문역량 Associate ( 팀원 ) 20% 10~20% (30~40%) 20% ( - ) 파트장 (60%) 팀장 (40%) 팀장 (80%) 사업부장 (20%) ( 프리보드 사업부 內 ) 파트장이 없는 팀의 경우, 팀장 80%, 사업부장 또는 사장님 20% 주 ) Associate ( 팀원 ) 의 경우 ( ) 는 파트에 소속되지 않는 경우의 평가비중임.

29 아이케이㈜ 29 4. 보상관리 보상체계의 핵심은 구성원들에게 성과달성을 위한 동기를 부여하고, 결과에 대한 보상을 차등적으로 지급할 수 있는 구조를 어떻게 제도화 할 것인가 입니다. 이를 통해 회사는 조직성과와 연계된 보상으로 ‘ 인건비의 변동비화 ’ 가 가능해지고, 총액인건비에 대한 ‘ 예측가능한 관리 ’ 가 가능해 집니다. 【 보상체계 비교 】 고정급고정급 수당수당 퇴직금 ( 익년 1 월 ) 기본급 ( 매월,12 회 ) Incentive 비과세수당 기타 수당 특별 상여 기본급 ( 고정급 ) ↓ 기준연봉 성과급 ( 변동급 ) 제 수당 역량 가급 외부 우수인력 채용시 높은 수준의 보상을 요구하는 경우에 일시불 보상 ( Signing Bonus) 결산 이후 전략적 고려에 의한 특별 성과급 (Special Lump-Sum Bonus) 창출된 성과에 대한 직접적 보상으로서, 달성정도에 따라 차등적으로 지급 회사 및 단위조직의 목표달성에 역량을 집중할 수 있도록 동기부여 하는데 초점 구성원의 생활을 보호하는 차원에서 예측가능한 금액을 안정적으로 지급 기본급, 비과세수당 등으로 구성 성과달성 정도에 따라 기본급 인상율 차등 적용 특별격려금 ( 현행 체계 ) 주 ) 특별상여 : 구정, 추석, 여름휴가 時 주 ) Incentive : 每 분기말 ( 일반 체계 )

30 아이케이㈜ 30 4. 보상관리 ( 계속 ) 【 평가결과의 반영비율 】 조직성과조직성과 관리역량관리역량 개인성과급개인성과급 기본급인상기본급인상 100% 70~80% 20~30% 새로운 평가/보상체계를 운영할 경우, 개인 성과급은 ‘ 조직성과 ’ 평가결과에 의해서만 결정되며, 기본급 인상율은 ‘ 조직성과 ’ 와 ‘ 관리 역량(또는 직무전문역량) ’ 에 대한 평가결과를 반영하여 결정됩니다. 참고적으로 기본급 인상에 적용되는 평가등급과 등급별 인상률을 예시하면 다음과 같습니다. 【 기본급 반영 평가등급 ( 예시 ) 】 평가등급 SABCD 내 용내 용 탁월우수보통미흡부족 비 율*비 율* 5%15%60%15%5% 인상율 7%6%5%4%3% 팀장 1명1명 1명1명 3명3명 1명1명 1명1명 팀원.. 주) 예시한 인원비율은 조직구조 변경 안( 案 ) 기준임! 조직성과조직성과 직무전문역량직무전문역량 개인성과급개인성과급 기본급인상기본급인상 100% 50~60% 40~50% 파트장..

31 VI. 내부관리 개선방안

32 아이케이㈜ 32 Ⅰ 단계 실행위주 지원기능 Ⅱ 단계 지원기능 강화 Ⅲ 단계 운영효율성 증대 “Plan-Do-See” Cycle 에 맞는 예측/통제 가능한 회사 경영이 가능하도록 지원기능 운영 효율화 결산업무 추가, 업무분장 등 지원기능의 강화를 통하여, 향후 회사에 필요한 업무수행이 가능하도록 함 업무위주의 프로세스를 반복적으로 수행하는 단계 아이케이스틸의 현재 단계 지원기능을 강화하고, 이후 운영의 효율성을 증대하는 단계적 개선 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해서는 무엇보다 내부관리의 정비 및 원활한 운용이 필수적입니다. 예측가능한 경영을 위한 회사의 내부관리 개선은 ‘ 지원기능 강화 ’ 및 ‘ 운영효율성 증대 ’ 로 단계별로 구분할 수 있습니다. 1. 내부관리 개선방향

33 아이케이㈜ 33 2. 지원기능 강화 회계파트 자금파트 기 획 팀 외부에 위탁하고 있는 결산업무를 자체적으로 집행 각 팀별 일계표 취합, 월마감, 결산업무 등 회계업무 총괄 재고자산 수불부 기록 직원 급여계산 세무업무 담당 경영진의 의사결정 등 회사의 관리에 필요한 회계자료 제공 고정자산 대장관리 등 회사의 전반적인 자산관리 회사의 자금에 대한 관리 거래처 매출채권에 대한 입금액 관리 매입처의 매입채무에 대한 지급액 관리 회사의 지출결의서에 대한 자금 집행 각 팀별 소액현금 관리 경영진에게 자금일보 및 자금주보 보고 회사의 자금계획 수립 조직구조 개편안에서와 같이 기획팀은 기획파트와 지원파트로 구분 / 운영할 수 있지만, 향후 회사의 규모가 성장하게 되면 기획기능의 강화를 위하여 기획팀 조직을 아래와 같이 구분 / 운영하는 것이 바람직 합니다. 앞서 추정한 매출규모 등을 감안하면, 사업 및 업무기획 등 기획업무를 담당하는 기획파트와, 회계관련 업무를 담당하는 회계파트, 자금업무를 담당하는 자금파트로 구분할 필요가 있습니다. 기획파트 중장기 및 연간 사업계획 수립 신규사업에 대한 타당성 검토 및 계획수립 사업계획에 대한 Feedback 일정계획 수립 및 시행, 팀별 마감자료 통계 및 취합 대관업무, 광고, 사장님 업무보좌 및 일반 총무업무