한국경영혁신 중소기업협회 중소기업 신용관리와 매출채권 부실화 예방. 신용보증기금 영상 자료 ① 홍보영상 ① 홍보영상 ② CI탄생배경 ② CI탄생배경 ③ MBN 다시 뛰는 대한민국 ③ MBN 다시 뛰는 대한민국 1.

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1 한국경영혁신 중소기업협회 중소기업 신용관리와 매출채권 부실화 예방

2 신용보증기금 영상 자료 ① 홍보영상 ① 홍보영상 ② CI탄생배경 ② CI탄생배경 ③ MBN 다시 뛰는 대한민국 ③ MBN 다시 뛰는 대한민국 1

3 중소기업신용관리와 매출채권 부실화 예방 어떻게 할 것인가 한국경영혁신중소기업협회 최 명 동 2

4 목 차 I. 신용의 기본개념 II. 신용관리의 중요성 III. 신용평가 시스템 이해 IV. 신용관리 향상 방안 V. 매출채권 부실화 예방 VII. 신용관리의 효과 3 VI. 신용관리의 10계명

5 I. 신용의 기본개념 4

6 신용의 기본개념 I. 신용의 기본개념 ● 신용(信用, credit) - 믿음, 신뢰. 경제활동 주체에 따라 여러가지로 정의 ● 어원 - 라틴어의 ‘credo’에서 유래 ● 의미 - 개별 경제주체가 사회의 타 경제주체에 대한 믿음과 확신 ‘장래의 어느 시점에 그 대가를 지급할 것을 약속하고 현재의 경제적 가치를 획득할 수 있는 능력의 정도’ - 신용공급자와 수신자간의 상호신뢰 - 커티스(R. E Curtis) ‘당장의 현금지불 없이 재화를 획득할 수 있는 힘’ - 포세트(M. G Fawcett) ‘재화나 서비스를 차용할 수 있는 힘’ -수진자의 채무변화에 관한 의사와 능력에 대한 여신자의 신임 -거래의 가능성에 대한 실제가치의 교환 -후일 지급약속을 하고 현존가치를 획득하는 능력 5

7 6 2. 신용의 기본요소(6C) -인격 (人格,character) : 경영자의 정직성, 채무상환의지 (willingness to pay) -지급능력 (支給能力,capacity) : 업종,설비,기술,재무상황 등 채무상환능력 (ability to pay) -자본 (資本,capital) : 소요자금의 조달과 운용상태 -경제상황 (經濟狀況,condition) : 일반 경제 동향, 산업환경 등 경영여건 -담보 (擔保,collateral) : 신용위험의 보완을 위한 부수적인 수단 -보험 (保險,coverage) : 불의의 사고발생에 따른 보호대책 신용의 기본개념

8 3. 신용의 파생개념 ● 신용조사 - 특정기업의 실태를 종합적으로 파악하는 것 ● 신용분석 - 특정기업의 지급의사와 지급능력을 분석하는 것 ● 신용거래 - 신용을 토대로 통화증발 없이 재화와 용역의 거래를 증가시켜 자본의 재생산을 가능하게 하는 것 - 재화의 유동성 확대, 생산의 촉진, 타인자본의 활용가능, 기업확장의 도구 ● 신용정책 - 지급불능의 위험이 발생하지 않도록 하는 유동성 목표 - 부채관리를 통한 적극적 수익창출의 가능성 - 매출의 극대화 및 최적화(매출채권 회전율, 수금기간, 대손율 등) 7

9 8 4. 신용관리(Credit Management) ● 금융거래 등 상거래 상의 신용판단에 대하여 과학적인 계획수립, 신용거래 관련 행동의 통제 등 입체적인 활동 - 자금흐름의 전 과정을 통제 - 매출채권의 관리 등 판매실적과 연계한 과다한 신용공여 차단 ● 기업의 경영 활동 전반에 걸친 효과적인 신용판단을 뒷받침 할 수 있는 내부적인 시스템을 구축하는 것 - 전사적으로 신용관리기능을 조정하는 CEO를 비롯한 신용관리 책임자의 자질이 중요 - 비효율적인 경영관해을 타파하는 혁신적인 경영전략 - 무한경쟁의 경영환경을 타파하는 혁신적인 경영전략으로서 독자 생존할 수 있는 의식의 전환을 바탕으로 추진 ● 전사적인 신용관리 (TCM) - 신용관리를 체계적, 과학적으로 계획을 수립하여 추진 신용의 기본개념

10 II. 신용관리의 중요성 9

11 신용관리의 중요성 ②은행대출 ③신용보증서 발급 ④직접금융 활용 ⑤기업간 신용거래 ⑥공공기관 입찰 ⑦협력업체 선정 ⑧정부정책 수혜 ①정책자금 융자 신용관리 환경 - 자금조달 환경의 변화 (①~④) - 영업활동 환경의 변화 (⑤~⑧) II. 신용관리의 중요성 10

12 신용관리의 중요성 1. 자금조달 환경의 변화 - 영업점장 전결금액 - 신용대출 한도 - 대출금리 - 대출기한 - 담보안정비율 - 각종 수수료 등 ● 신용도별 대출취급 자세 신용등급등급구간지원자세 AAA 탁 월 최우선지 원 AA A+ 우 수 A- BBB+ 우선지원 BBB- BB+ 보 통지원 B- CCC+ 미 흡 억제 CC 원칙적금 지 C 불 량 D 11 (1) 신용도에 따른 대출조건의 차등화

13 신용관리의 중요성 (2) 대출결정 기준 변화 추이 ● 신 BIS 협약 시행은 신용관리의 새로운 전환점 - 금융기관의 자기자본 충실화 및 안정성 강화 ·정교한 신용평가 시스템 구축 - 신용도에 따라 금융거래 차등폭 확대 ·대출한도, 대출금리, 각종 수수료 등 - 신용도에 따른 금융이용 양극화 현상 발생 ·신용도 우수 기업: 대출조건 호전 ·신용도 낮은 기업: 대출조건 악화 안면담보물적담보 담보 신용도 담보 신용도 70년대80~90년대IMF 이후 신BIS II (Basel II )도입 12

14 신용관리의 중요성 (3) 신 BIS협약 (BASEL Ⅱ) 도입 효과 ● 모든 기업 여신고객에 신용평가 실시 - 국제적으로 인정된 신용평가모형 적용 - 산출 신용등급에 기초하여 대출자산의 위험가중치를 차등 적용 ● 미사용 한도여신에 대한 가격책정 및 한도관리 엄격 - 미사용 여신 한도도 위험가중자산으로 분류 은행의 자기자본 보유 부담 - 자기자본을 보유함에 따라 추가비용 발생 ● 모든 기업 여신고객에 대한 신용평가 실시 - 신BIS협약 도입 후: 예상손실, 예상외손실을 결정하는 차주의 예상부도율과 회수예상율이 더욱 정교하게 산출되어 적용 13

15 신용관리의 중요성 (4) 정책자금 융자 ● 정부 재정자금으로 지원 - 금융자금 대출에 비해 우대혜택 부여 - 특정 산업분야 육성자금 ● 융자대상업체 선정 - 신용도 최우수기업은 정책자금 지원시 은행에서 순수신용대출 취급 - 신용도 취약기업은 부동산 또는 신용보증서 담보 대출 - 신용평가 결과에 따라 신용보증 이용 가능 - 신용등급 측정불능 기업과 D등급 기업은 지원대상에서 제외 ● 신용도별 대출금리 - 기업의 신용도에 따라 차등화 확대 - 대출 금리의 차등화 폭 증가 - 연간 5~6% 차이 14

16 신용관리의 중요성 (5) 신용보증제도 활용 ● 신용도 일정수준 이하 기업 - 보증서 발급을 제한 * 신용도 하락 기업에 대하여는 보증 기한 연장시 일부 상환 의무 부과 ● 신용도별 보증수수료 차등폭 확대 - 신용도에 따라 0.5~2.0% → 0.5~3.0% ● 부분보증비율 차등적용 - 신용등급별 50% ~ 90% ● 기업의 미래가치 분석 결과를 보증심사에 반영 - 장래 신용있는 기업 위주로 보증 운용 15

17 신용관리의 중요성 (6) 직접금융 활용 ● 자산담보부증권(ABS) - 신용등급 BB+ 이상이어야 가능 - 신용등급별 이자율 차등화 ·상상장 기 업 : 5.6 ~ 7.8% ·비상장 기 업 : 7.8 ~ 9.7% ● 회사채 - 2개 이상 평가기관이 평가한 신용등급 제출 BBB+ 이상이어야 발행 가능 유가증권 발행(자본시장) ● 비상장 신주 및 전환사채 인수 - 신용등급 BB+ 이상 업체 ·최근 2년간 매출액 감소,자기자본비율 10%미만, 최근 년도 자본잠식 발생 등 업체는 제외 ·벤처기업 ● 사모펀드(PEF) 투자 - 기술력과 성장성 양호 기업은 금융기관 투자유치 가능 투자유치(금융기관) 16

18 신용관리의 중요성 (1) 기업간 신용거래 ● 중소기업의 외상거래업체 선정기준 ● 기업간 외상거래 채권확보 - 부동산 - 담보어음 - 지급 보증서 - 신용 보증서 - 순수신용거래 ● 기업간 신용거래 확대 - 대손발생 증가 - 전문 신용평가 정보 활용 (KED, 한신평, 한신정, 한기평, 한신평정보, 서울신용평가정보, D&B Korea) 신규거래 체결 기존거래 확대 17 2. 영업활동 환경의 변화

19 신용관리의 중요성 (2) 공공기관 입찰 ● 적격업체 선정시 신용등급 중시 * 조달청 기준(2005.7월 도입) 구 분심사분야배점한도 계100 납품이행 능력 납품실적5 기술능력10 경영상태(신용평가등급)30 입찰가격55 신 인 도 품질관리 등 신뢰정도 +6 ~ -2 계약이행 성실도 결격사유납품이행능력 결격여부-30 ● 적격업체 선정시 신용등급 중시 * 중소기업청 기준(2006.2월) 구 분심사분야배점한도 계100 납품이행 능력 납품실적5 기술능력10 경영상태(신용평가등급)30 입찰가격55 신 인 도 품질관리 등 신뢰정도 +3 ~ -2 계약이행 성실도 결격사유납품이행능력 결격여부-30 ● 신용등급 반영기관 확대 추세 - 국방부, 행정자치부, 한국전력공사, 한국주택공사, 공무원연금관리공단, 한국가스공사 등 * 조달청 기준(2005.7월 도입) 18

20 신용관리의 중요성 ● 대기업의 납품업체 선정 기준● 중소기업의 납품업체 선정 기준 (3) 협력업체 선정 신용도 40.0% 금융거래 성실도 26.2% ● 신용평가서 등급 반영 - KED, 한신평, 한신정, 한기평, 한신평정보, 서울신용평가정보, D&B Korea 19

21 신용관리의 중요성 (4) 정부정책 수혜 확대 · 개성공단 입주업체 선정 - 한국토지공사가 KED 정보 70% 반영 · 중기청, 금융기관(기은,국민,신한,하나), KED 3자 계약에 의거 공공구매 낙찰되면 ‘저리 구매 자금 대출’시 신용평가 등급으로 심사 · 신용정보 협회 가입 - 신용조사 및 채권추심회사 : 19개, 신용조회 및 평가회사 : 5개 · 추심대상 채권 범위 확대 - 상거래에서 발생하는 채권(현행) - 체납벌금, 과태료, 범칙금 등 공공채권도 추심(미국, 일본) 20

22 III. III. 신용평가 시스템 이해 21

23 신용평가 시스템 이해 1. 금융기관 신용평가 체계 ● 업종·규모별 평가시스템 운용 ● 재무적 요소, 비재무적 요소로 분석, 평가 - 비재무적 요소 평가비중 확대 ● 비재무적 요소 - 정성적 차원의 평가 항목 - 경영자의 경험, 평판, 개인신용 - 금융기관, 거래처의 거래 성실도 - 미래 사업성 및 가치 분석 특 성 재무제표 입력 - 안정성 - 수익성 - 활동성 - 생산성 - 성장성 업체방문, 경영자 면담 - 사업성 - 경쟁력 - 경영능력 - 신뢰성 - 기타 재무 요소 비재무 요소 건전도 반영 재무비재무 대규모6040 중규모5545 소규모4060 결합등급 산출 신용등급 산출 22

24 신용평가 시스템 이해 2. 보증기금 및 신용평가 전문회사 신용보증기금 평가체계 신용평가전문기관 평가체계 신용조사서 작성 재무항목 (재무제표 입력) 계량비재무항목 (조사항목입력) 순수비재무항목 (신용평가표입력) 재무등급 계량비재무등급 순수비재무등급 결 합 등 급 기타 등급 분식C heck 및 재무제표 이상성 체크 부실징후예측시스템 산 업 등 급 등급 Filtering 등 급 조 정 종합신용등급 자료확인·평가 경영진면담 평가리포트 작성 등급조정 (평가조정회의) 등급승인 (평가위원회) 등급공시 구분평가요소 경영위험 지분 및 경영구조 경영진 경영능력 계열위험 계열그룹 사업위험 재무적 건전성 산업위험 업종의 주기적 특성 경쟁상태/진입장벽 영업위험 사업구성 사업경쟁력 및 지위 재무위험 회계정책 매출 및 수익구조 이상없음 이상성 있는 기업 평가항목 자동계산 조사자 등급결정 23

25 신용평가 시스템 이해 3. 신용평가 등급 체계 등 급신용도등급의 정의 AAA최우량 채무불이행 위험이 극히 낮아 신용상태가 최우량인 기업 AA매우우량 채무불이행 위험이 매우 낮아 신용상태가 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있는 기업 A우량 채무불이행 위험이 낮아 신용상태가 우량하나 상위등급에 비해 안정성이 다소 미비한 기업 BBB양호 채무이행 능력이 있어 신용상태가 양호한 편이나 장래의 안정성 면에 대해서는 상위등급보다 불확실한 요소가 있는 기업 BB보통이상 장래의 경제여건 및 환경악화에 따른 안정성 면에서는 불안한 요소가 있으나 채무이행 능력에 문제가 없어 신용상태가 보통 이상인 기업 B보통 장래의 경제여건 및 환경악화에 따라서는 안정성에 저하가 우려되는 요소가 있으나, 현재 시점 에서는 채무이행 능력에 문제가 없어 신용상태가 보통인 기업 CCC보통이하 현재시점에서 채무불이행 위험이 높은 것은 아니나, 환경이 부정적으로 변하면 장기적으로 안정성을 유지할 수 있다는 확실성이 낮아 신용상태가 보통 이하인 기업 CC미흡 현재시점에서 정상적인 영업활동은 가능하나 채무불이행 위험요소가 있어 신용상태가 미흡한바, 신용거래에 따른 손실위험이 있는 기업 C불량 채무불이행 위험이 매우 높아 신용상태가 불량한 바 신용거래에 따른 손실위험이 높은 기업 D매우불량 채무불이행 상태에 직면하였거나 채무불이행 상태에 있는 기업 무등급(NR) 자료입수가 불가능한 경우와 같이 조사가 불가능한 기업 ●‘AA’부터 ‘CCC’까지는 등급내 우열에 따라 ‘+’ 또는 ‘-’를 부가하여 22등급으로 산출 24

26 IV IV. 신용관리 향상 방안 25

27 신용관리 향상 방안 기업신용도 제고 재무요소 관리 - 현금흐름 지표 - 수익성 지표 - 안정성 지표 - 성장성 지표 - 생산성 지표 재무등급 개선 재무등급 개선 비재무등급 개선 비재무요소 관리 - 거래은행과 단골관계 - 원활한 커뮤니케이션 - 회계정보의 투명성 제고 - 원리금 연체 예방 - CEO중심의 전사적 관리 26

28 신용관리 향상 방안 1. 중소기업 친화적인 은행과 단골거래 ● 추천할 만한 주거래 은행의 조건? ● 기업의 금융거래 비중 제고 ● 관련인 거래 집중 - 대표자 개인 및 가족 거래 - 임직원[종업원] 거래 ● 기업상황에 대한 이해 증진 ● 거래은행과 신뢰관계 형성 ++ 좋은 주거래 은행 선정 ++ 주거래 은행에 거래 집중++ 장기거래 지속 상생의 동반자관계 형성 27

29 신용관리 향상 방안 2. 원활한 커뮤니케이션과 정보제공 ● 기업경영 전반에 걸친 내용 - 경영계획, 사업전망, 업계동향, 자금계획 등 ● 수시 쌍방 커뮤니케이션 - 정보의 비대칭성 문제해결 ++ 「미리미리·계획성 있는」진솔한 의견교환++ 적극적인 정보제공 상호 이해·신뢰 축적 은행을 기업주치의(企業主治醫)로 활용 ● 중소기업은 자사정보 제공에 소극적인 경향 · 유리한 정보도 충분히 제공하지 못해 기업가치를 정당하게 평가 받지 못하는 경우 다수 · 우수인력확보, 신기술·신상품개발, 신시장개척... ● 신뢰할 수 있는 바른 정보제공 기업 CEO (CFO) 지점장 (고객팀장) 28

30 신용관리 향상 방안 3. 회계정보의 투명성 ● 외부감사를 받은 기업은 신용평가 시 우대 ● 회계분식이 발견되면 신용평가를 유보하거나 신용등급을 하향 조정 ● 회계정보에 근거한 효율적인 경영 계획 수립·통제도 가능 ++ 회계정보 투명성은 신용거래의 기초++ CEO의 관심과 마인드 전환 회계투명성 은 신용도 개선 과 경영효율화 에 기여 ● 회계정보 신뢰도에 대한 중소기업계의 인식 29

31 신용관리 향상 방안 4. 대출금 연체 방지 ● 금융거래 연체정보는 금융기관간 상호 공유 - 연체과다 기업은 신용등급 하향 조정 - 신용보증서 발급 시에도 애로 ● 국세체납정보는 은행연합회를 통해 제공 ● 세금·공과금 체납정보 및 상거래대금 체불정보는 한국기업데이터㈜ 를 통하여 금융기관에 제공 ++ 각종 연체정보가 공유되고 신용도에 반영 연체 는 기업 신용 관리의 「최대의 적」 30

32 신용관리 향상 방안 5. 재무건전화 ● 기업신용평가 시 부채비율 등 자본구조관련 부문이 큰 비중을 차지 ● 자본이 잠식되면 해당기업 신용등급을 B+ 이하로 하향조정 ● 자본금 증대에 관심 - 수익성 개선, 증자, 이익금의 사내유보 ● 금융기관의 투자상품도 적극 활용 - 신주 및 전환사채 인수 - 사모펀드 투자 - 투자옵션부 Step Up 론 ++ 자기자본 충실화는 신용등급 향상의 지름길 ● 회계기준을 준수하면서 - 단기부채 규모 축소 - 자산 유동성을 높여 단기지급능력 향상 - 현금의 조달과 운용의 균형유지 ● 평가에 도움을 줄 수 있는 사례 ++ 결산에도 관심을 적용사례개선효과 ·자본증자계획이 있으면 되도록 연내에 완료한다. 재무안정성 개선 ·보유중인 실용신안권, 의장권 및 상표권 등이 산업재산권에서 누락되었는지 확인 한다. ·개인기업의 경우 금액이 큰 유형자산이 누락되었는지 확인한다. ·주주임원 차입금을 자본금 또는 채무 면제이익으로 전환을 고려한다. 31

33 신용관리 향상 방안 6. 경영능력 배양과 윤리경영 ● 경영자 역량(노사관리 능력, 대외 교섭력, 동종업계 경력, 업계평 판, 건강상태 등)을 신용평가에 반영 ● 경영자 개인의 역량에 대한 평가 비중확대 추세 ++ 기업인 경영능력의 중요성++ 기업가의 경영철학과 윤리성 중시 중소기업의 흥망성쇠는 기업가정신 에 좌우된다 ● 경영자의 신념과 철학 및 행동은 기업성패의 중요한 요인 - 경영자의 도덕적 해이(moral hazard)와 무분별한 행위는 수시로 신용도에 반영 ● 윤리 위반 행위는 신용도 하락에 머물지 않고, 기업 퇴출의 요인으로 작용 32

34 신용관리 향상 방안 7. 신용관리는 CEO가 중심이 되어야 ● 기업신용관리가 잘 안 되는 주된 원인 자료: 기은경제연구소 ++ 신용관리에 대한 경영자 인식의 중요성++ 신용평가제도에 대한 이해도 중요 CEO의 관심 전사적이고 체계적인 신용관리 ● 신용평가제도에 대한 중소기업의 인식 정도 자료: 기은경제연구소 33

35 신용관리 향상 방안 8. 전사적인 신용관리 TCM (Total Credit Management) - 신용관리를 체계적·과학적으로 시스템을 구축하여 추진 · 상거래, 금융거래 등 경영활동 전반을 원활하게 신용관리가 뒷받침 · 경영목표 수립, 경영정책 결정, 경영성과 분석을 신용을 토대로 전사적으로 실시 - 경영혁신 차원에서 각 부분의 신용관리기능을 유기적으로 조정 - 유능한 신용관리 담당자 양성을 위한 교육훈련 투자 적극 추진 신용 관리 경영 활동 34

36 V V. 매출채권 부실화 예방 35

37 매출채권 부실화 예방 36 신용보증기금 어음보험 안내 동영상보기 신용보증기금 어음보험 안내 동영상보기 ● 중소기업의 거래처 도산시 받을채권 부실화로 연쇄도산이 발생하는 것을 예방하기 위해 신용보증기금에서 전담 실시하는 제도로서 IMF외환위기 때 탄생 · 중소기업 진흥 및 제품구매 촉진에 관한 법률(제61조의 2) · 신용보증기금(보험자)이 물품판매자(보험계약자)의 보험청약에 따라 보험증권 발행 *가입한도 : 20억 원 *가입대상 : 영업실적이 2년이상 인 중소기업으로 직전 사업 년도 매출액이 300억원 이하 *보험료율 : 연 0.1% ~ 5.0% *보상범위 : 구매자의 신용한도와 실제 손해금액의 80% 중에서 적은 금액 V. 매출채권 부실화 예방 1. 중소기업 신용보험

38 매출채권 부실화 예방 ● 신용보험 흐름도 ① 물품 또는 용역 ② 어음발행 또는 배서 ③ 보험가입 ④ 보험증권교부 ⑤ 물품 또는 용역 ⑥ 배서교부 (보험증권첨부) ⑧ 어음부도 ⑦ 지급제시 ⑨ 보험금청구 ⑩ 보험금지급 ⑪ 보험대위권행사 37

39 38 매출채권 부실화 예방 2. 중소기업 공제사업기금 대출 ● 중소기업 중앙회에서 운영하는 제도 · 중소기업 공제사업기금에 가입한 후 6개월 이상 기금을 불입한 중소기업 · 중소기업이 수취한 상업어음이 부도발생한 경우에 해당 중소기업이 불입한 공제기금의 10배까지 무담보, 무보증으로 즉시 대출 3.수출 보험(export insurance) ● 수출자 또는 선적전후 무역금융을 제공한 금융기관이 수입자의 대금지급 지체, 파산, 수입국의 외환사정 악화에 따른 수입국 정부의 대외 송금제한 조치, 수입국의 전쟁, 내란 등으로 수출불능이 발생되거나 만기일에 수출대금을 회수하지 못하게 됨으로써 입게 되는 손실을 정부 출연금으로 조성된 수출보험기금으로 보상하는 제도 · 수출진흥을 도모하기 위한 비영리정책보험 · 한국무역보험공사에서 운영

40 VI. 신용관리 10계명 39

41 VI. 신용관리 10계명 신용관리 10계명 1. 결산 재무제표의 철저한 관리 ● 회계자료의 투명성 - 분식(Dressing)의 금지 - 회계처리의 객관성 유지 ·경영분석 지표를 동업계 지표와 비교, 분석 2.대출 원리금 납부 기일의 준수 ● 금융거래의 성실성 - 최근 3개월 이내 연체발생 사실 조회 - 기한연장, 대환절차의 사전대응 3. 세금, 공과금 등의 납부기한 준수 ● 국세, 지방세 체납 예방 - 법인세, 소득세, 부가가치세, 양도소득세, 취득세 등 - 공과금 납부 철저 ·전화료, 전력수도료, 각종 보험료 등 - 정보의 집중관리 확대 추세 · 백화점 연체정보, 신용카드 연체정보 등 40

42 VI. 신용관리 10계명 신용관리 10계명 4. 사업장, 대표자 소유 부동산의 권리침해 사전예방 ● 기업 또는 대표자 소유부동산 -압류, 가압류, 가등기, 가처분 등 -채무이행 가등기 대신 근저당권 설정 5. 은행과 당좌거래시 철저한 어음관리 ● 약속어음, 당좌수표 관리 -어음발행건수, 금액 확인 후 미결제 금액을 대차대조표상 지급어음으로 계상 -융통어음 발행 금지 6. 인적 측면의 신용관리에 유의 ● 경영진구성과 역할이 중요 - 회장, 고문 등 기업조직 비대 억제 - 경영권, 과점주주의 개인신용정보 관리 철저 7. 자금조달 및 운용계획의 효율적인 수립 ● 현금흐름의 중요성 - 고정자산 투자원칙 준수 - 흑자도산방지를 위한 효율적인 자금계획 41

43 VI. 신용관리 10계명 신용관리 10계명 8. 거래처에 대한 객관적인 신용관리 ● 기업간 신용거래의 확대 - 매출채권 위험관리 - 객관적인 신용평가자료 활용 - 연쇄도산의 방지 9. 기업 신용평가 시스템에 대한 이해 ● 비재무적 요소의 확대 추세 - 기업의 미래가치, 부실위험도 측정 - 평가항목, 절차, 방법의 이해 - 자기신용관리의 철저 10. 주기적인 신용상태 체크 ● 금융거래의 집중 - 지속적이고 성실한 금융거래, -정보 공개의 인식 확산 - 주거래은행 선정 - 정보의 비대칭성 해결 42

44 VII. 신용관리의 효과 43

45 VII. 신용관리의 효과 ● 신용도가 높은 기업이 누리는 경제적 효과 1. 경영자금의 원활한 조달 2. 매출채권의 효율적인 관리 3. 지급불능의 경영위기 예방 4. 거래 및 수주활동의 확대 5. 경영 전반의 공신력 제고 신용관리의 효과 44

46 신용관리의 효과 ● ● 신용도가 높은 기업이 누리는 부수적 효과 우호적 행정서비스 기회 근로자의 직장안정성 제고 상거래에 플러스영향 기업간 신용거래 유리한 한도&조건 브랜드인지도 향상 45

47 無 信 不 立 46 신용은 기업의 생사를 쥐고 있는 무형의 자산이다.