0 더존 IFRS Solution 제안 상담 및 PT 일정 담당 한석범

1 전체 조직도 인력구성 경영지원 본부 경영지원 본부 사업본부 개발본부 해외사업 본부 해외사업 본부 재경팀 자금팀 채권관 리팀 총무 / 구매팀 인사관 리팀 IR 팀 대표이사 마케팅 부 ES 사업부 전자 금융 사업부 CS 센터 PKG 개발부 세무 개발부 ES 개발부 IFRS 개발부 27 명 QM 센터 7 명 /41 명 더존 CHINA 더존 JAPA N 인프라개발부 15 명 /98 명 IFRS 프로젝트 수행 조직 인력 현황 총 인 원총 인 원 623 명 기술인력 230 명 관리인력 30 명 구축 및 영업인력 308 명 기타지원인력 55 명 구분특급 고급고급 중급중급 초급초급 계 컨설팅 회계사 11 시스템운 영 프로그래 머 계 기술 인력현황 더존 IFRS 조직 및 인원

2 더존 IFRS 제품 소개 IFRS 개별 결산과 연결결산 / 공시 통합 솔루션

3 더존 EFIS 시스템의 모듈 구성은 크게 "COA 및 Code 관리 ", " 자료관리 ", " 연결결산 ", " 주석 ", " 공시연동 " 으로 구분됩니다. 모든 개별모듈은 더존 프레임웍에서 제공하는 컴포넌트와 베이스 라이브러리를 통해 구성되어있으며, 각각의 모듈구성은 아래와 같습니다. 개별 IFRS 시스템연결결산 및 공시시스템 금융 감독원 연결대상 계열회사 A K-IFRS K-GAAP 연결대상 계열회사 B 연결대상 계열회사 C 지분법대상계열회사 D 지분법대상 계열회사 E 그룹재무 정보분석 법인 / 그룹 Master 정보 법인 / 그룹 연결자료 법인 / 그룹 공시자료 법인 COA 법인 / 연결 COA 맵핑정보 법인거래선 정보 기타 시산표 내부거래자료 투자자본자료 미실현손익자료 법인공시자료 연결 재무제표 연결주석 환산 및 이관 내부거래 상계 미실현손익소거 자본변동표산출 투자자본상계 투자차액관리 지분율계산 지분법평가 현금흐름표산출 연결일괄실행 연결그룹관리 검증리포트생성 연결공시자료생성 더존 솔루션 전체 흐름도

4 IFRS 기반 ERP 공시 및 주석 IFRS 결산모듈 Global 연결결산 Global 데이터 통합 Global 경영관리  대손충당금  퇴직급여충당금  수익인식  공정가치  영업권  자산손상  주석 양식 관리  부서 / 법인 주석 작성  연결주석 산출  Multi COA  Multi GAAP (Dual Booking)  Segment 관리  자산 이력 관리  연결기초정보 관리  내부거래 대사  내부거래 상계  미실현손익 소거  투자자본 조정  전표 및 G/L 관리  연결재무제표  연결주석 조회 / 관리  경영관리 기반제공  그룹 / 개별 / 공시 COA 관리  그룹 / 개별 COA 사용 통제  결산자료 추출 / 작성 / 조회  결산자료 검증 / 전송  다차원데이터 처리  환산 및 환율정보 관리  결산 일정 관리  자료입수 모니터링  개별 주석 양식 관리  개별 주석 작성 / 조회 / 수정 IFRS 개별 결산 IFRS 연결결산 및 공시 더존 솔루션 기능 구성

5 1. 착수 2. 데이터 Config 및 구축 3. 테스트 & 교육 4. 오픈 & 지원 Kick-off 착수 IFRS 시스템 Setup Setup AS-IS 분석 요건 정의 현황분석 요건 정의 내역 EFIS GAP 분석 GAP 분석 거래 유형별 테스트 검증 * 회계 법인 Validation 09 년 기초잔액,CoA, 조정항목 Customizing 추가프로그램 구현 및 테스트 Configuration 변경 프로세스 /IT 설계 사용자 교육 통합 Test 수행 * 통합 Test Go Live & Support 시스템 0pen 연결결산지 원 검수 완료보고 (*) 회계법인 Validation/Test 검증 관련 자문 용역 수수료 발생. 더존 솔루션 구축 방법론 ( 개별결산 부문 )

6 연결회계정책 및 기준검토 IFRS 연결 추가 요구사항 분석 IFRS 지분구조 분석 IFRS 연결범위 검토 전년도 KGAAP 연결 분석 - 시스템 Prototype 정리 - 투자 / 자본데이터 정리 - 내부거래 유형분석 시스템 Customizing 내역 정리 데이터 추출 및 Interface 항목정의 주석설계 요구사항 분석 ( 필요한 경우 ) 전년 KGAAP 연결 시스템으로 테스트 결산 ( 수작업분개 포함 ) - 연결 COA 등록 - 법인 / 연결 COA 매핑 등록 - 투자 / 자본데이터 등록 Master 정보 등록 - 법인코드 - 연결 COA - 법인 / 연결 매핑 당년 IFRS 통합테스트 수행 권한설정등 등록 운용매뉴얼 작성 교육 및 자회사 Rollout 본사 및 자회사에 대한 연결시스템 소개 교육 수행 CoA 검토 및 Mapping 연결일정 및 R&R 검토 IFRS 연결 추가 요구사항에 따른 추가개발 데이터 추출 및 Interface 개발 주석 데이터 추출 및 주석 양식 개발 ( 필요한경우 ) 연결 Logic Config - 투자자본 - 미실현 - 내부거래 - CF, 자본변동표 정책 분석 시스템 추가 개발 시스템 Config 문서화 / 교육 M M+1 M+2 더존 솔루션 상세 구축 내역 ( 연결결산 부문 )

7 업체명 연결결산개별결산 지분평가, 미실현, 재무제표특징 및 장, 단점 더존 ( 더존 소속 KICPA 포 함 전문인 력구축 ) 자본매칭, 지분계산 지분평가등을 시 스템으로 구현 미실현 금액 산출과 지분평가와 연동 된 미실현금액 상계처리가 가능함 연결 현금흐름표와 주석부분까지 모 두 구현이 가능함 New GL 접근법으로 GAAP 별 대등 수준의 시스템 환경으로 관리가능 _ 가 장 앞선 방식 동일 화면에서 Multi GAAP 전표를 한 번의 거래처리로 복수 회계기준 거래 원장을 동시 관리 New GL DB 에 데이터 마이그레이션 필요 SAP ( 국내 Vendor 인 원 구축 ) 순환출자에 의한 지분 평가 기능 약함 _ 외산의 한계 지분평가기능부족으로 미실현상계에 한계 기본 FS 만 제공되며 주석부문은 처리 사례 없음 상동 영림원 ( 대리점 인 원 구축 ) ※. 영림원 홈페이지, 제안서 기 준 수작업 계산 구현하므로 연결 감사 시 입증 불가 수작업으로 계산 처리하며 연결 감사 입증 불가 연결현금흐름, 주석 개발 단계 구현 사례 확인 안됨 계정과목접근법으로 GAAP 공통계정 과 회계원칙별 계정 Range 사용 복수 재무제표 Version_ 임시방편임 각 GAAP 별 조정계정 추가만을 통해 총계정원장에 직접 입력 가능 병행회계용 조정 데이터 매뉴얼 기표 조정항목에 대한 보조부 없어 주석 정 보 관리 한계 GAAP 차이 조정계정 증가 유지보수 대응 불가 수작업 고급회계에 능통한 직원 1 인에 의한 결산업무방식 감사법인의 경우 감사인 독립원칙에 위배되어 처리 불가 45 일내 공시로 시간상의 제약 발생 추적, 검증성 부족 차이 금액을 회계기준 차이에 정통한 직원이 수작업 계산 결산 조정 분개 방식 ERP 의 경우 수작업 회계 데이터를 제조 원가에 배부하기 어려움 회계 기준 변경에 대응 방법 없음 타사 대비 더존 솔루션 우수성

8 더존 IFRS 구축현황 더존 IFRS 주요 구축 실적 현황 사업명사업기간 이건산업 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 백광산업 IFRS 기반 ERP 시스템 ~ 기업은행 IFRS 연결, 공시 시스템 ~ 현대기아자동차 IFRS 연결, 공시 시스템 ~ 대진공업 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 진행중 재영솔루텍 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 진행중 청담어학원 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 대신증권 IFRS 연결, 공시 시스템 ~ 바텍 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 크라운해태 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 진행중 모나미그룹 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 금융감독원 IFRS 기반 전자공시 시스템 ~ 예정 금호생명 IFRS 연결, 공시 시스템 ~ 예정 대성그룹 IFRS 연결, 공시 시스템 ~ 예정 자유투어 IFRS 기반 ERP 시스템 ~ 진행중 현대로템 IFRS 연결 공시 시스템 ~ 현대 위아 IFRS 연결 공시 시스템 ~ 진행중 웹젠 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 진행중 YTN IFRS 기반 ERP 시스템 ~ 진행중 지오영 신재무 시스템 ~ 진행중 진양그룹 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 진행중 쏠리테크 IFRS 기반 ERP 시스템 ~ 진행중 위메이드 IFRS 통합 재무 시스템 ~ 진행중 ; 상기외 170 여개 업체 구축

9 회사에서 연결시스템의 필요성에 대한 충분한 이해가 있는가 ? ; 현재 대다수의 기업이 회계기능으로 전산으로 처리하듯이 2011 년이후 주재무제표가 되는 연결 결산 또한 현행 개별 법인 결산업무처럼 전산으로 처리하지 않고서는 관리의 효율성과 정확성이 떨어질 것으로 보입니다. 간단한 연결구조의 경우, 연결시스템이 필요 없는가 ? 더존의 IFRS 개별 결산 솔루션은 복수의 원장관리를 왜 구현하는가요 ? IFRS 솔루션 Q&A ; 2 가지 측면에서 고려 되어 집니다. 첫째는 회계프로그램의 특징상 한국기업회계기준과 별도의 새로운 회계기준을 적용키 위해서는 시스템의 기준정보를 별도로 구성해야 하므로 복수의 원장관리 시스템을 구현합니다. 둘째로는 2010 년 병행처리와 세무관련 부분의 법개정의 미비로 복수의 원장관리 시스템을 채택하고 있습니다. ; IFRS 의 도입으로 기업내 솔루션들이 개별 법인 중심에서 연결 중심으로 변화되어 지고 있습니다. 참고로 ERP(Enterprise Resource Planning) 이 Global Single instance ERP 로 확대되고 있습니다. 결국 내부관리의 목적을 위해 연결 구조의 난이성과 관계없이 시스템으로 구축되어 지고 있습니다. 더존의 강점은 무엇입니까 ? ; 시스템은 전산 프로그램 단독으로 운영되어 지는 것이 아닙니다. 구축에 필요한 우수한 컨설턴트와 프로그래머, 운영중인 회사를 위한 Call center 조직이 필요합니다. 더존은 이분야에서 최고의 기업이며 앞으로도 최고의 기업입니다.

10 더존 IFRS 솔루션 궁금증 또는 구입문의는 ? 고객의 상담 접수는 전화, 인터넷, 방문접수가 가능하여 지며 ES 사업부의 초도 상담을 시작으로 고객사의 최적의 솔루션 적용 범위를 정합니다. 계약 업무가 체결되면 회계 법인과의 업무 역활을 분담하여 체계적인 DSCM(Duzon Standard Construction Method) 방법론을 통하여 성공적인 구축관련 업무를 진행합니다. 고객의 상담 접수는 전화, 인터넷, 방문접수가 가능하여 지며 ES 사업부의 초도 상담을 시작으로 고객사의 최적의 솔루션 적용 범위를 정합니다. 계약 업무가 체결되면 회계 법인과의 업무 역활을 분담하여 체계적인 DSCM(Duzon Standard Construction Method) 방법론을 통하여 성공적인 구축관련 업무를 진행합니다. 체계적인 처리 프로세스 더존 : 상담접수 한석범팀장 상담 접수 업체 방문, 초도 상담 온라인 문의 접수 담당 영업점 배정 데모 또는 자료 전달 계약 진행 업무