당사의 기업신용평가 업무 - 조직 평가사업본부 해당지역 소재지점 비즈레이팅팀 기업평가부 현지방문조사 및 절차 및 서류안내 업체 조사 및 분석 업계동향 분석 현지방문조사 및 절차 및 서류안내 3인 평정위원회 기업분석 및 등급심의 결정
평가항목 신용평가보고서 업체 조사 사업분석 재무분석 업체 개요 및 연혁, 관계사 현황 대표자, 경영진 및 주주현황 사업장 현황(소재지 ,소유주, 지적재 산권 보유여부, 생산방식 등) 업체 조사 주요 매출처 및 매입처 최근 거래실적 및 판매조건 차입금 및 담보설정현황 특기사항(기성실적, 시공순위, 수주현황 등) 사업분석 재무분석 수익성 재무안전성 현금흐름 분석 신용평가보고서
- 평가항목 구분 평가항목 배점 재무 안전성 자기자본비율, 차입금의존도 등 35 수익성 매출액 영업이익률 등 20 활동성 총자본회전율 등 15 현금흐름 영업현금흐름/총부채 등 30 소계ⓐ 100 계량비재무 기업규모 기업형태, 매출액 등 사업성 기술력, 판로 등 40 거래신뢰도 부도, 연체 사업장 및 주택보유, 권리침해여부 등 5 노사관계 근로복지 등 소계ⓑ 비계량재무 사업관련 추정매출액증가율, 세평 등 경영자관련 경영전략, 경영자전문성 등 기타고려사항 계열사 현황, 재무제표신뢰성 등 소계ⓒ 합계(ⓐ*50%+ⓑ*30%+ⓒ*20%)
- 등급체계 ※ AA~CCC의 등급은 우열도에 따라 +, -를 부기할 수 있음. 기업신용 평가등급 당사정의 eAAA 전반적인 신용도가 매우 우수하여 채무불이행 위험이 극히 낮음. eAA+,eAA0,eAA- 전반적인 신용도가 우수하나 장래의 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없음. eA+ 전반적인 신용도가 양호하나 장래의 안정성이 저하될 가능성이 있음. eA0 eA- eBBB+ 전반적인 신용상태가 양호한 수준이나 장래의 안정성 면에서 불안한 요소가 있음. eBBB0 eBBB- eBB+,eBB0 채무이행 능력에 큰 문제는 없으나 장래 환경 악화시 안정성 면에서는 불안한 요소를 상위등급에 비해 많이 내포하고 있음. eBB- eB+,eB0,eB- 채무이행능력에 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음. eCCC+,eCCC0 eCCC- 채무이행능력이 의문시되며 채무불이행 가능성이 있음. eCC 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음. eC 신용상태가 매우 불량함. eD 채무불이행 상태에 있거나 직면할 가능성이 매우 높음. ※ AA~CCC의 등급은 우열도에 따라 +, -를 부기할 수 있음.
- 등급체계 신용등급별 분포 등급 평점구간 비중 부실예상율 AAA 90점 이상 0.5% 0.0% AA 84~90 2.5% 0.1% A 77~84 5.0% 1.0% BBB 64~77 22.0% 3.0% BB 54~64 30.0% 4.0% B 45~64 CCC 이하 45점 미만 10.0% 8% ~ 12% 계 100.0%
-다수 전문가로 구성된 평정위원회에서의 등급결정 평가담당자 1인 평정위원회 + 평가심의자 2인 공동의 의사결정 개인의 분석 오류의 정정 등급 판정 시 개인적 편향의 제거 객관적 등급 결정
3인 평정위원회에서의 다수 전문가의 공동 의사결정 - 평정위원회에서의 다수 전문가의 심의와 의결 <모형에 의존하는 경우> <당사> 전문가의 지적 판단 + 모형 모형에 의한 신용평가 3인 평정위원회에서의 다수 전문가의 공동 의사결정 재무비율의 입력 → 평점 계산 → 등급 판정 기계적인 등급 결정에 따른 오류의 배제 및 개인적 편차 제거 등급의 잦은 변동 가능성, 기계적인 등급 결정의 오류 가능성