무역계약의 이행(결제) – 신용장을 활용하지 않는 무역결제

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1 무역계약의 이행(결제) – 신용장을 활용하지 않는 무역결제
무역계약의 이행(결제) – 신용장을 활용하지 않는 무역결제

2 Preview 1 2 3 4 5 6 무신용장 방식 무역결제의 증가 송금결제, COD/CAD 추심결제 국제팩토링, 포페이팅
O/A, 국제 리스 6 ESCROW

3 무신용장 방식 무역결제의 증가 무역결제는 특수한 거래를 제외하고는 대부분 외국환(Foreign Exchange)에
의하여 이루어짐 무역거래에 있어서는 안전한 결제방법을 선택하는 것이 무엇보다도 중요 결제방법은 송금방식, 추심방식, 신용장방식, 기타방식의 유형으로 나눌 수 있음 무역량이 급증함에 따라 무역업체의 비용절감 필요성과 은행의 업무처리단계 생략으로 인한 시간절약의 효율성이 부각되면서 종래의 신용장위주거래보다 무신용장방식의 거래비중이 높아지고 있는 추세

4 송금결제(Remittance) 추심방식이나 화환신용장에 의한 대금결제와 대조되는 개념으로서 수출상이
물품을 선적하기 전에 수입상이 그 대금의 전액을 송금하거나 수출상이 물품 또는 서류를 인도할 때 수입상이 스스로 대금을 송금하는 방식 단순송금방식은 우편을 이용한 송금과 전신을 이용한 송금 방식이 있는데, 우편송금방식에는 수표송금방식이 포함됨 대금상환도방식 COD(Cash On Delivery : 현물상환도지급방식) • 수출물품이 목적지에 도착하면 수입상이 직접 물품의 품질 등을 검사한 후 수출대금을 물품과 상환하여 현금으로 지급하는 방식 CAD(Cash against Documents : 서류상환도지급방식) • 수출상이 물품을 선적하고 이를 증명하는 선하증권, 보험증권, 상업송장 등의 주요 선적서류를 거래은행을 통하여 수입상에게 제시할 때 수입상이 그 선적서류와 상환으로 수입대금을 현금으로 지급하는 방식

5 현물상환도지급방식(Cash On Delivery)
수입자 수출자 1. 1. 물품매매계약 물품매매계약 2. 2. 선적 선적 5. 5. 물품 물품 검사 검사 4. 4. 통관 통관 6. 6. 물품 물품 인도 인도 창고 8. 8. 송금 송금 7. 7. 대금 대금 결제 결제 수출업자의 대리인 3. 3. 서류 서류 송부 송부

6 서류상환도지급방식(Cash Against Documents)

7 추심결제(Collection) 화환신용장 없이 수출상이 먼저 매매계약에 일치한 물품을 선적하고 구비된
선적서류에 수입상을 지급인으로 하여 발행한 추심환어음을 첨부하여 이를 수출상의 거래은행에 추심을 의뢰하면 이 은행이 수입상의 거래은행에 다시 추심을 의뢰하여 대금을 결제하는 방식 D/P(Documents against Payment : 지급인도)방식 매도인인 수출상이 계약에 따라 물품을 선적하고 수입상을 지급인(drawee)으로 하는 환어음을 발행하여 자신이 거래하는 외국환은행에 추심을 의뢰하면 추심을 의뢰받은 외국환은행은 수입상의 거래은행에 추심을 요청하는 방식 D/A(Documents against Acceptance : 인수인도)방식 추심은행(collecting bank)이 어음지급인에게 어음의 인수와 동시에 선적서류를 인도하여 주고 그 어음의 지급만기일에 어음지급인으로부터 대금을 받아 추심의뢰은행(remitting bank)에 송부하면 추심의뢰은행이 수출상에게 대금을 결제하는 방식

8 지급인도조건(D/P)의 거래절차

9 인수인도조건(D/A)의 거래절차

10 국제Factoring 팩토링(factoring)이란?
공급업자(supplier)가 구매자(debtor)에게 물품이나 서비스를 제공함에 따라 발생하는 외상매출채권(accounts receivable)을 팩토링회사(factor)에게 일괄 양도하고 팩토링회사로부터 양도채권 금액범위 내에서의 금융지원, 구매업자에 관한 신용조사 및 신용위험인수, 채권의 관리 및 대금회수, 기타 사업처리대행 등의 서비스를 제공받는 금융기법 전세계 팩터의 회원망을 통하여 수입상의 신용을 바탕으로 이루어지는 무신용장방식의 무역결제방식으로 팩터는 수출상을 위하여 수출 채권과 관련된 대금회수를 보장하고 회수업무에 따른 장부기장 등 회계업무와 전도금융에 이르는 제반 서비스를 제공하고 수입상을 위해서는 수입을 위한 신용을 공여해 줌으로써 해외로부터 신용으로 상품을 구매할 수 있게 하는 것

11 국제Factoring의 거래절차

12 Forfaiting의 거래절차 국제상거래에서 일반적으로 5년에서 최장 10년까지의 만기를 가진 중기정도의
약속어음할인 또는 환어음할인이며, 현금을 대가로 채권을 포기 또는 양도하는 연지급 어음매입방식

13 Open Account, 국제Lease Open Account 수출업체가 수출물품을 선적한 후 해외의 수입자에게 동 사실을 통지함과 동시에 발생하는 채권에 대하여 은행이 대금을 선지급한 후 추후 해외에서 입금되는 자금으로 정산을 하는 방식으로 선적통지 조건부 사후송금 결제방식” 의 거래 형태로 분류 빈번한 거래를 하고 있는 당사자간에 각 거래별로 대금을 수수하지 않고 일정기간 동안의 채권채무 잔액에 대하여 상계하여 잔액만을 수수하는 결제방식 국제 Lease • 국제리스에 의한 결제는 국제간에 리스를 통한 물품의 이동이 있고 그 이동의 대가로 리스료를 지불하는 경우의 결제방법 리스(lease)란? 기업의 설비자금조달을 위한 수단으로 대개 지대(rent)의 형태로 비용을 지불하고 일정기간 부동산, 설비, 기타 고정자산을 이용하는 계약. 리스된 자산의 소유자는 임대인이라고 불리며 이용자를 임차인이라 함.

14 Escrow 「Escrow」라는 말의 본래 개념은 「조건부 제3자 예탁 증서」이며, 이는
유효한 계약을 체결한 당사자간의 합의에 기초하여 양도인과 약속자 또는 채무자가 날인증서, 증권, 금전, 주권, 그 밖의 문서를 중립의 제3자( Escrow Agent)에게 예탁하는 것 또는 이렇게 예탁된 증서 등을 말함

15 Summary A 정보화의 진전과 무역업체의 본지사간 거래증대, 결제관련 비용 및 시간의 절감 필요성 등의 이유로 무신용장 방식의 무역결제 비중이 높아지고 있음 B 송금방식은 수출상이 물품 선적 전 또는 후에 수입상에게 무역대금의 전부 또는 일부를 송금하는 방법으로 무역대금을 결제하는 것이며 주로 소액결제 혹은 신뢰도가 높은 상대와의 거래에서 활용됨 C 추심방식은 물품의 선적 후 환어음 및 선적서류를 은행을 통하여 송부하여 수입상으로부터 대금을 회수하는 방식이며 어음의 기간에 따라 D/P와 D/A로 구분됨 D 수출상은 외상매출채권을 근거로 금융기관(팩토링 회사)에서 금융지원(대금회수)을 받고, 수입상은 신용으로 물품을 구매할 수 있는 결제방식이 국제팩토링이며 외국의 경우 신용장보다 낮은 비용 때문에 신용도가 높은 기업들로부터 각광을 받고 있음 E 국내의 신용도가 높은 일부 기업에서는 물품선적후 발생한 수출채권을 담보로 은행에서 무역대금을 선결제받은 후 이를 해외에서 입금시 정산하는 O/A방식이 활용되고 있음