에듀파인 교특회계 예산·재무결산시스템 제주특별자치도교육청

에듀파인 교특회계 예산결산시스템

교육비특별회계 예산결산 개요 예산 (연)결산 절차 회계관할기관 (재무과, 관리과) 예산총괄부서 (본청 예산과) 오프라인 처리 1 2 3 4 5 6 회계관할기관 (재무과, 관리과) 최종월결산 마감 예산총괄부서 (본청 예산과) 예산이월 마감 오프라인 처리 예산소관부서 (본청 각과, 지역청, 직속기관) 월결산자료 확인 연결산자료 확인 연결산자료 확인/수정 결산자료 제출 집행실적 확인 결산총괄부서 (본청 재무과) 예산이월 확정 *연결산자료 생성 ** 시도연결산 마감 결산자료 접수 및 취합 결산확정 결산자료 결산검사 * 연결산 자료 생성 후 : 생성된 자료들의 계수 확인. 조서, 총괄표, 엑셀다운로드 자료, 세입/세출일계표 등을 활용하여 검증 ** 시도 연결산 마감 후 : 생성된 자료의 금액 조정, 사유입력 등의 작업을 진행

교육비특별회계 예산결산 개요 예산 (연)결산 절차 월별 예산 결산 절차는 최종월 마감 및 월결산자료 확인 예산이월 마감 및 확정 연결산자료 생성 및 확인 시도 연마감 및 연결산자료 수정 결산자료 시도제출 및 취합 결산자료 확정 의 순서로 진행됨. 최종월마감은 세출은 다음연도 2월이며, 세입은 다음연도 3월, 세외는 당해연도 12월이며, 채권/채무는 마감대상이 아님 예산총괄부서에서 예산이월을 마감하면, 예산배정시스템상의 모든 변경행위 (이월, 이전용, 재배정 등)가 제한됨 결산총괄부서에서 예산이월을 확정하면 예산총괄부서의 예산이월마감취소가 제한됨 3번 작업인 연결산자료 생성은 언제든 가능함. 다만 연결산자료의 수정이 가능해지는 시점인 시도 연마감 이후에는 자료 보호를 위해 처리 불가능함 시도 연마감 이후에 부득이하게 예산이월마감이나 최종월마감을 해제할 필요가 있다면 취소기능을 통해 가능하나, 이후에 연결산자료 생성기능을 사용하면 모든 소관부서의 연결산자료 수정내역이 삭제되어 재집계되므로 지양해야 함. 이 경우에는 개별조회화면에 소관부서별로 제공되는“자료초기화”또는 “결산자료집계”버튼을 사용하는 것이 바람직함 소관부서의 연결산자료 수정은 4번~5번 사이에서만 가능함. 따라서 연결산자료를 미리 생성하여 충분히 각종 계수들을 검증한 후 시도 연마감 해야 함 시스템에서 출력되는 결산보고서는 결산지침을 따랐으며 일부 서식을 다르게 사용하는 시도는 출력물을 다운받아서 서식을 수정 후 제출함 결산확정은 시도 연결산자료를 확정하는 기능으로 소관부서의 연결산자료 수정을 제한하여 자료를 확정하고자 할 때 사용함 참고사항 : 각종 사유 수정 시 한 줄 내리기는 Ctl-Enter임 1 2 3 4 5 6

1-1. 최종월 결산마감 : 세입/세출/세입세출외현금 작업자 : 각 회계관할기관 수입/지출/세외현금 업무담당자 세입, 세입세출외현금 업무인 경우, 기관에 따라 직속기관 탭 또는 학교 탭에서 마감 현황을 조회할 수 있음 - [직속기관 탭] 교육지원청인 경우, 직속기관(회계관할기관인 경우) 마감 현황을 조회 - [학교 탭] 관할 학교 마감 현황 주의사항 : 회계관직이 부여된 기관의 담당자는 모두 마감해야 함 (교육위원회, 교육지원청 소관 직속기관 포함)

1-1. 최종월 결산마감 : 사전 마감 및 마감 [수입] 사전마감 : 징수요구부서가 결산조직이 아닌 건 체크하여 월마감처리 불가내역 팝업 실행 마감 : 마감월에 결재 진행 중인 건 체크하여 결재 미확정 목록 팝업 실행 [지출] 사전마감 : 지급명령 미확정건, 예산재배정 단위업무 미연결 건 체크하여 월마감처리 불가내역 팝업 실행. 업무미처리내역 (배정변경, 정기배정) [세외] 사전마감 : 없음

1-2. 최종월 결산자료 확인 : 세입결산조서 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 목별 자료를 중심으로 집행자료와 비교하여 검증함 (재정분석 > 사업정보분석 > 집행실적엑셀저장 201, 202) 결산조서 출력 : 관별 세입결산 총괄, 세입결산 목별 조서 최종결산조서를 출력할 때는 집행연월을 다음연도 03월 선택, “월표시”체크박스를 해제하고 출력해야 함 화면에서 엑셀 다운로드 시 왼쪽에 “레벨”항목이 표시되므로 트리 구조 활용이 가능함 (예 : =REPT(" ",A4) & B4 )

1-2. 최종월 결산자료 확인 : 세입결산조서 (참고: 징수요구기관 변경) 작업자 : 수입담당자 조회옵션에 소관 정보 추가를 체크하고 조회(소관별-목별 조회)하여 징수. 수납액이 해당 소관으로 집계되지 않았을 경우 수입 업무의 담당자와 검토하여 수입결의 목록에서 징수요구 부서/기관을 변경 결산 확정 메뉴에서 월결산자료 재집계 처리

1-3. 최종월 결산자료 확인 : 세출결산조서 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 목별 자료를 중심으로 집행자료와 비교하여 검증함 (재정분석 > 사업정보분석 > 집행실적엑셀저장 101,102,103) 집행실적 엑셀저장과의 자료가 상이한 경우, 업무별 월마감 화면에서 재마감 하거나 결산확정(시도 )화면에서 월결산 자료 집계 버튼을 클릭하여 재집계 처리 최종결산조서를 출력할 때는 집행연월을 “다음연도 02월 선택, 월표시”체크박스를 해제하고 출력해야 함 화면에서 엑셀 다운로드 시, 왼쪽에 “레벨”항목이 표시되므로 트리구조 활용이 가능함 (예 : =REPT(" ",A4) & B4 ) 이월액 및 불용액은 연결산 자료 집계 시 최종월에만 반영되어 조회됨 결산조서 출력 : 정책사업별세출결산총괄, 세출결산소관별총괄표, 세출결산소관별목별조서 시도 총괄담당자가 전 소관부서들의 목별 결산조서들을 연속으로 출력할 경우 소관별 일괄 출력을 체크하여 출력

1-4. 최종월 결산자료 확인 : 세입세출외현금 현재액보고서 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 당해연도 현재액을 확인함

2-1. 예산이월 마감 작업자 : 예산 총괄부서 예산담당자 예산 총괄부서에서 예산이월을 마감하면, 예산배정시스템에서 모든 변경행위(이월, 이전용, 재배정 등)가 제한됨 결산 총괄부서에서 예산이월을 확정하면, 예산 총괄부서의 예산이월 마감취소가 제한됨 예산이월 마감 시, 재배정 미연결 목록이 실행되면 해당 과의 부서주무가 재배정 단위업무 연결 화면에서 미연결 건을 조회하여 모두 단위업무 연결을 해야 함 (재배정 반납 여부와는 관계 없음)

2-2. 예산이월 확정 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 결산 총괄부서에서 예산이월을 확정하면, 예산 총괄부서의 예산이월마감취소가 제한됨 예산 총괄부서의 예산이월 마감 결과가 “제출일”컬럼에 표시되며, 결산 총괄부서의 예산이월 확정 결과가 “이월확정일” 컬럼에 표시됨 ※ 주의사항 : 예산이월 확정 시, 재무과의 원인행위 이월처리까지 끝났는지 확인 후 [예산이월 확정] 버튼을 클릭하여 결산을 시작 (예산이월 확정 하더라도 원인행위 이월처리 과정에서 확정된 이월내역을 조정하는 일이 발생하여 결산 작업 중에 연마감 취소하는 경우가 발생함)

3. 연결산 자료 생성 및 확인 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 집행연월을 연결산 자료 생성으로 선택 후, [연마감] 버튼을 클릭함. 해당일자가 마감부터 접수까지 컬럼에 표시됨 연결산 자료 생성에 대해 [연마감] 버튼을 누른 일자의 야간에 배치작업으로 연결산 자료를 삭제 후 재집계되어 각 결산화면에 자료가 조회됨 ※ 시도 연결산 항목으로 연마감되어 있으면 야간에 배치가 실행되지 않으므로 주의 연결산 자료 생성은 언제든 가능함. 다만 연결산 자료의 수정이 가능해지는 시점인 시도 연마감 이후에는 자료 보호를 위해 처리 불가능함

4-1. 시도 연결산 마감 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 생성된 연결산 자료들의 계수 검증이 끝나면, (반드시 확인 필요) 소관부서의 연결산 자료 수정 작업 시작을 위해 시도 연결산을 마감함 시도 연마감 이후에 부득이하게 예산이월 마감이나 최종월 마감을 해제할 필요가 있다면 취소 기능을 통해 가능하나, 이후에 연결산 자료 생성 기능을 사용하면 모든 소관부서의 연결산 자료 수정 내역이 삭제되어 재집계되므로 지양해야 함 이 경우에는 결산확정관리의 “월결산자료집계” 및 개별 조회 화면에 소관부서별로 제공되는 [결산자료집계] 버튼을 사용하는 것이 바람직함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 세입·세출 결산 총괄표 입력 항목 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 세입세출결산액은 월마감 시 집계되고, 잉여금 처리상황은 이월액이 집계되는 시점인 최종월 마감 시 집계됨 입력 항목은 결산자료 입력 시점인 시도 연마감 이후에 입력함 국고보조금 잔액과 잉여금 지방채상환액을 입력 후 저장함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 이용/이체/전용조서 입력 항목 작업자 : 예산 소관부서 예결산담당자 이용/이체/전용조서는 연중에 확정된 단위업무별 예산변경내역을 확정 순번별로 집계하여 조회함 이용/이체/전용 사유는 업무 승인요청 시, 입력한 내용을 집계하기 때문에 결산보고서용으로 수정해야 함 입력 항목은 결산자료 입력시점인 시도 연마감 이후에 입력 [자료초기화] 버튼은 시도 연마감 이후 자료를 재집계 할 경우 사용하는 기능으로 입력 항목의 결산 자료는 삭제됨

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 예비비 지출조서 입력 항목 작업자 : 예산 소관부서 예결산담당자 예비비 지출조서는 연중에 확정된 단위업무별 예산변경내역을 확정순번별로 집계하여 조회함 지출 결정사유는 업무 승인요청 시, 입력한 내용을 집계하기 때문에 결산보고서용으로 수정해야 함 예비비 지출 결정 순번별로 지출액이 관리되지 않으므로, 동일 소관부서+세부사업+목에 대해 두 번 이상 예비비를 지출 결정한 경우에는 해당 지출액이 중복해서 표시됨. 이 경우에는 다운받아 수기로 보고서를 작성해야 함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 다음연도 이월사업조서 (명시/사고/계속비) 입력 항목 입력 항목 작업자 : 예산 소관부서 예결산담당자 이월사업조서는 연결산 자료 생성 시 연중에 확정된 단위업무별 예산이월내역을 사업항목1레벨 단위로 집계하여 조회함 금액을 비교할 경우, 집행실적엑셀저장의 102자료를 이용하여 금액을 비교함 ( 사업명은 엑셀자료의 ‘사업항목1레벨’ 항목 임) 이월의 구체적 사유는 업무 승인요청 시 입력한 내용을 집계하기 때문에 결산보고서용으로 수정해야 함 (계속비는 입력하지 않음) 동일 사업항목1레벨 명칭이 중복되어 구분하고자 할 때에는 부명칭에 구분할 텍스트를 입력하고 저장함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 다음연도 이월사업비 집행 현황 입력 항목 입력 항목 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 다음연도 이월사업비 집행 현황은 세출결산조서 최종 마감월 자료를 조회 함 금액을 비교할 경우, 집행실적엑셀저장의 102자료를 이용하여 금액을 비교 함 다음연도 이월사업비 집행현황 조회단위 [세부사업-목]와 다음연도 이월사업조서 조회단위 [세부사업-1레벨사업-목]가 서로 다르므로 예산현액, 지출액은 다를 수 있음

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 채무무담행위조서 입력 항목 작업자 : 예산 소관부서 예결산담당자 채무부담행위 조서는 시스템에 의해 집계하지 않음. 결산 지침에 의한 금액을 행 추가 후 입력함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 계속비 결산보고서 입력 항목 입력 항목 작업자 : 예산 소관부서 예결산담당자 계속비 결산보고서는 소관부서별 단위업무 단위로 설정한 계속비 사업코드(사업항목 1레벨) 단위로 집계하여 조회함 사업명 콤보 박스가 조회되지 않을 때는 각 단위업무담당자에게 계속비사업 코드 설정을 요청해야 함 (관련 메뉴 : 단위업무시스템 > 단위업무매뉴얼관리 > 예산 및 결산관리 > 예산및결산 > 계속비사업관리) 동일 계속비사업 명칭이 중복되어 구분하고자 할 때에는 부명칭에 구분할 텍스트를 입력하고 저장함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 계속비 결산보고서 (참고: 계속비사업관리) 작업자 : 단위과제카드 담당자 연결산 자료 생성 전 설정해야 연결산 자료 생성 시 계속비 사업보고서 자료가 생성됨 이후 추가 설정한 경우 계속비 결산보고서 화면의 [자료초기화] 버튼을 클릭하여 재집계 함 당해연도에 종료되는 계속비사업에 대해서도 계속비사업관리에서 등록해야 계속비결산보고서 자료가 생성됨

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 채권 결산보고서 입력 항목 작업자 : 예산 소관부서 예결산담당자 채권 결산내역은 시도마다 인식하는 기준이 다를 수 있으므로 시스템에 의해 집계하지 않음. 결산 지침에 의한 금액을 행 추가 후 입력함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 채무 결산보고서 입력 항목 작업자 : 예산 소관부서 예결산담당자 채무 결산내역은 시도마다 인식하는 기준이 다를 수 있으므로 시스템에 의해 집계하지 않음. 결산 지침에 의한 금액을 행 추가 후 입력함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 공유재산 용도별 현황 작업자 : 결산총괄부서 결산담당자 재산관리시스템의 결산 결과를 조회함 시도 총괄 금액만 조회되며, 조직별 조회는 재산업무담당자에게 요청해야 함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 공유재산 종류별 현황 작업자 : 결산총괄부서 결산담당자 재산관리시스템의 결산 결과를 조회함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 물품 품종별 현황 작업자 : 결산총괄부서 결산담당자 물품관리시스템의 결산 결과를 조회함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 물품 사유별 현황 작업자 : 결산총괄부서 결산담당자 물품관리시스템의 결산 결과를 조회함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 세입·세출 누계액 증명 입력 항목 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 세입·세출 누계액 증명은 세입, 세출의 원천 자료를 집계하므로 세입세출일계표를 참조하여 확인 결산 전 다음연도 이입액 입력 후 저장

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 세입세출 결산액 전년 대비표 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 2007년도 이전 결산 실적은 시스템에 없으므로, 전년 세입결산전환관리에서 등록되어 관리되고 이후부터는 결산 자료에 의하여 집계됨

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 불납결손액 설명자료 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 연중에 수입관리시스템에 발생한 불납결손내역을 집계하여 조회함. 사유별 금액을 수정 가능함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 미수납액 설명자료 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 세입조서상의 미수납액을 “기타”사유로 집계하여 조회함. 사유별 금액을 수정함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 수업료 징수현황 설명자료 입력항목 입력항목 작업자 : 결산 총괄부서 결산담당자 학교급별 수업료 징수현황이 연결산 자료 생성시 징수결정액, 수납액을 집계함 교육비특별회계에서 학교별 수업료 예산액과 감면액은 관리되고 있지 않아 입력해야 함 단, 수업료 예산액 총 금액은 초기자료 집계 시 “기타학교”에 조회되므로 총 금액을 확인하는 것으로 이용 가능함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : (세출 설명자료) 국고보조금 집행 현황 입력 항목 입력 항목 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 국고보조금관리 업무로부터 보조금 사업을 주관부서 기준으로 국고보조금 집행현황을 집계함. 금액은 수정 가능 집계대상 사업 : 교부금관리 > 국고보조금관리 > 국고보조사업 집행실적 > 집행실적조회(예산부서) 화면에서 조회된 내용 중 예산현액이 존재한 자료만 결산 자료로 집계됨 (다음 페이지 참조)

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : (세출 설명자료) 국고보조금 집행 실적 작업자 : 국고보조금 담당자 집계대상 사업 : 예산현액이 존재한 자료만 결산자료로 집계됨 보조금사업에 대한 조정 방법 (국고보조금관리 업무에서 처리) : 보조금사업에 대한 예산현액 반영 방법 - 교부금에 대해서 부서 지정 → 단위업무지정 → 집행 단위업무별 교부금 배분 처리 - 각 교부금 배분된 단위업무별 사업관리카드 예산현액 정보에서 교부금 재원 반영을 처리한 후 익일 집계

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : (세출 설명자료) 불용액 설명자료 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 결산 집계 시, 목별 불용액을 계산하여 “집행잔액”사유로 자동 저장하므로 불용사유가 “집행잔액”이 아닌 세부사업+목을 선택하여 사유별 불용액을 수정함 결산 집계 시, 예산배정의 유보액을 “예산절감” 사유로 집계하며 수정 가능함 불용액은 최종지출액 및 이월액이 있어야 계산되므로, 최종월에 대해 월 마감되어 있어야 불용 관련 결산자료가 집계됨

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : (세출 설명자료) 성질별 불용액 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 재정분석 > 사업정보분석 > 집행실적관리 > 집행실적엑셀저장 화면에서 101번 예산부서/목별 세출실적 자료에서도 확인 가능함 결산서출력 : 사업별∙원인별불용액현황, 성질별 ∙ 원인별불용액현황, 소관별 ∙ 원인별불용액현황

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : (세출 설명자료) 사업별/성질별 결산 현황 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 재정분석 > 사업정보분석 > 집행실적관리 > 집행실적엑셀저장 화면에서 101번 예산부서/목별 세출실적 자료에서도 확인 가능함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : (세출 설명자료) 성질별/학교급별 결산 현황 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 대상화면 : 성질별/학교급별 결산액 자료원천 : 인건비는 NEIS 급여자료 분석 결과이며(105번자료), 전출금은 교부대상 학교급별을 분석하며, 나머지 지출액은 지출 시 입력한 학교급을 기준으로 분석함. 입력하지 않은 지출액은 교육행정기관 결산액으로 인식함 재정분석 > 사업정보분석 > 집행실적관리 > 집행실적엑셀저장 화면에서 104번 원가목별/학교급별 세출실적 자료에서 확인 가능함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : (세출 설명자료) 소관별/성질별 결산 현황 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 재정분석 > 사업정보분석 > 집행실적관리 > 집행실적엑셀저장 화면에서 101번 예산부서/목별 세출실적 자료에서도 확인 가능함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 인건비 관련 경비 입력항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자. 대상화면 : 인건비 관련 경비 결산액 재정분석 > 사업정보분석 > 집행실적관리 > 집행실적엑셀저장 화면에서 105번 원가목별/학교급별 세출 상세 분석 자 료확인 가능 (다음페이지 참조) 학교급별 자료는 연결산 자료 생성 마감한 야간에 자료를 집계하므로 마감 익일에 조회됨 (2013회계연도부터 전문직이 추가 되었음) 자료원천 : 인건비는 NEIS 급여자료 분석 결과이며(급여연계원인행위액 + 보수원인행위조정액 - 보수원인행위미지출액), 전출금은 교부대상 학교급별을 분석하며, 나머지 지출액은 지출 시 입력한 학교급을 기준으로 분석함. 입력하지 않은 지출액은 교육행정기관 결산액으로 인식함 자료 보정 필요 : 보수원인행위 조정액/보수원인행위 미지출액은 학교급이 분석되지 않으므로 분석 결과에서는 교육행정기관의 교원분으로 인식함. 지출유형이 “보수”가 아닌 자료는 사용자가 입력한 학교급으로 분석하나 급여직이 분석되지 않으므로 분석 결과에서는“교원”으로 인식함 (특히 각종부담금, 맞춤형복지비 등은 급여 연계 원인행액의 급별/급여직별 비율로 보정이 필요함) [자료초기화] 버튼은 연결산 시, 배치로 집계된 자료로 초기화하는 것으로 지출관리 업무 자료와는 다름에 유의해야 하며 지출관리 업무 자료가 변경된 경우 연결산 자료를 재생성 해야 함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 인건비 관련 경비 자료코드 104, 105번은 “연결산 자료 생성”의 연마감 작업한 이후 다음 날 확인이 가능하며, 그 외 자료는 실시간 조회가 가능함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 시설비 결산 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 자료원천 : 시설비는 지출품의/원인행위/지출결의 시 입력한 학교급을 기준으로 분석함. 105번 원가목별/학교급별 세출 상세분석 자료를 활용해서 사용자가 지출 시 입력한 학교급의 신뢰성을 판단해보고, 필요할 경우 수정함 [결산자료집계] 버튼은 연결산 시 배치로 집계된 자료로 초기화하는 것으로 지출관리 업무 자료와는 다름에 유의해야 하며, 지출관리 업무 자료가 변경된 경우 연결산 자료를 재생성 해야 함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 공립학교 교육비 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 자료원천 : 공립학교 교육비는 지출 유형이 전출금인 경우에는 교부 학교급을 분석하며, 이외의 지출자료가 있을 경우 지출품의/원인행위/지출결의 시 입력한 학교급을 기준으로 분석함 105번 원가목별/학교급별 세출 상세 분석 자료를 활용해서 사용자가 지출 시 입력한 학교급의 신뢰성을 판단하고, 필요할 경우 수정함 [결산자료집계] 버튼은 연결산 시 배치로 집계된 자료로 초기화하는 것으로 지출관리 업무 자료와는 다름에 유의해야 하며 지출관리 업무 자료가 변경된 경우 연결산 자료를 재생성 해야 함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 사학기관 지원 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 자료원천 : 사학기관지원비는 지출 유형이 전출금인 경우에는 교부 학교급을 분석하며, 이외의 지출자료가 있을 경우 지출품의/원인행위/지출결의 시 입력한 학교급을 기준으로 분석함 105번 원가목별/학교급별 세출 상세 분석 자료를 활용해서 사용자가 지출 시 입력한 학교급의 신뢰성을 판단하고, 필요할 경우 수정함 [결산자료집계] 버튼은 연결산 시 배치로 집계된 자료로 초기화하는 것으로 지출관리 업무 자료와는 다름에 유의해야 하며 지출관리 업무 자료가 변경된 경우 연결산 자료를 재생성 해야 함

4-2. 연결산 자료 확인/수정 : 전년 이월사업 집행 실적 입력 항목 작업자 : 예산소관부서 예결산담당자 전년도 이월집행현황은 연중에 집행된 단위업무별 이월집행내역을 사업항목1레벨 단위로 집계하여 조회함 동일 사업항목1레벨 명칭이 중복되어 구분하고자 할 때에는 부명칭에 구분할 텍스트를 입력하고 저장함

5-1. 기타 : 결산보고서 일괄 출력 작업자 : 결산총괄부서 결산담당자 예산회계 결산 작성 기준에 따른 결산자료 및 간지를 일괄 출력할 수 있는 기능 간지 선택하여 간지만 출력하고 실제 결산자료는 각 화면에서 출력하는 것을 권장함

5-2. 기타 : 소관별 사업별 불용사유관리 작업자 : 결산총괄부서 결산담당자 또는 예산소관부서 결산담당자 결산 자료 중 불용액에 대하여 소관별 사업별로 불용사유를 Text 형태로 입력하여 관리 불용사유 구분: 불용사유 입력으로 선택해야 하며 각 소관부서를 선택 후 입력함 합계 레벨 및 불용액이 0인 경우는 입력할 수 없음. 등록 최초에 저장이 안 되는 경우 자료 초기화를 실행한 후 저장

5-3. 기타 : 회계관할기관관리 (수입) 작업자 : 본청 수입 업무담당자 회계관할기관은 매년 12월 말일에 다음연도 회계관할 기관을 지정함

5-4. 기타 : 회계관할기관관리 (지출) 작업자 : 본청 지출 업무담당자 회계관할기관은 매년 12월 말일에 다음연도 회계관할 기관을 지정함

5-5. 기타 : 회계관할기관관리 (세외현금) 작업자 : 본청 세입세출외현금 업무담당자 회계관할기관은 매년 12월 말일에 다음연도 회계관할 기관을 지정함

5-6. 기타 : 조직구성관리 - 예산회계조직 작업자 : 본청 기관마스터 결산서 출력 시 부서/기관 목록과 관련됨. 결산서 출력을 하지 않는 폐지돤 부서/기관은 해당 회계연도에서 삭제함 (단, 회계연도 내에 폐지된 경우에는 결산해야 하므로 삭제하지 않음)

5-7. 기타 : 사업정보분석 – 집행실적엑셀저장(1)

5-7. 기타 : 사업정보분석 – 집행실적엑셀저장(2)

5-7. 기타 : 사업정보분석 – 집행실적엑셀저장(3) 101 : 예산소관별 목별 집행자료 조회 (실시간, 단 불용사유별 금액은 결산 시 입력한 금액이 조회됨) 102-A : 단위과제카드별로 재배정을 포함한 1레벨사업(세세부사업)-원가통계비목별 세출/일상경비 집행자료 조회 (실시간) 102-B : 단위과제카드별로 최하위 사업레벨까지 조회, 조회 성능을 고려하여 세부사업은 필수 입력 (실시간) 102-C : (받은재배정) 단위업무별 원가통계비목별 세출/일상경비 집행자료 조회 (실시간) 103 : 예산소관부서별 세목별 집행자료 조회 (실시간) 104 : 원가통계비목별 학교급별 집행실적 분석결과 조회, 예산결산의 연결산자료 생성 후 조회 (집계자료 – 결산 확정 화면의 연결산자료 생성 처리 후 익일 조회됨) 105 : 원가통계비목별 학교급별 집행실적 분석에 대한 상세자료를 조회, 예산결산의 연결산자료 생성 후 조회 (집계자료 – 결산확정 화면의 연결산자료 생성 처리 후 익일 조회됨) 201 : 소관부서(본청은 징수요구부서, 교육지원청, 본청소관의 직속기관으로 조회)별 목별 세입 자료를 조회 (실시간) 202 : 소관부서(본청은 징수요구부서, 교육지원청, 본청소관의 직속기관으로 조회)별 원가통계비목별 세입 자료를 조회 (실시간) 301 : 소관부서별 목별 세외 자료를 조회 (실시간) 302 : 소관부서별 원가통계비목별 세외 자료를 조회 (실시간)

에듀파인 교특회계 재무결산시스템

■ 재무결산 개요 ■ 재무결산 절차 따른 시스템 흐름 1) 원천업무 자동분개 처리 2) 분개검증 3) 원가목변경, 기초자료 작성, 기타자산관리 4) 제출 및 확정 5) 월마감 6) 수정전시산표생성 및 검증 7) 결산조정 8) 수정후시산표생성 및 검증 9) 결산서 생성 및 마감확정 10) 연마감

<<재무결산 개요 – 재무결산 처리 프로세스>> <<재무결산 개요 – 재무결산 처리 프로세스>> 사업담당자 재무결산 담당자 수입, 지출, 계약, 세외, 재산, 물품, 자금 기중분개 생성 총계정원장 조회 및 검증 (엑셀저장 필수) “일괄월마감 생성시 자동 생성” 기타자산등재 및 분개생성 (도서/박물관유물/예술품 소프트웨어 등) 월마감(사전마감포함) (1월~차년도3월) 수정전시산표 (1월~차년도3월) 결산서작성 (1월~차년도2월) 마감확정 (1월~차년도2월) A 1) 월마감(사전마감포함)을 1월~차년도3월까지 수행 2) 수정전시산표를 1월~차년도3월까지 수행 3) 수정전시산표와 총계정원장 검증 4) 결산서작성 및 마감확정 1월~차년도2월까지 수행 결산조정분개 결산자료 제출확정 수정후시산표 (차년도3월) 결산서작성 (차년도3월) 마감확정 (차년도3월) A 결산조정분개가 수정후시산표에 정확히 반영되었는지 확인 재무제표 부속명세서 필수보충정보 주석 재정자금재분류 유동성대체 기간손익(선수,선급) 퇴직급여충당금설정 결산조정수작업(보조금반납확정/기간손익(미수,미지급)/기타) 원가목변경, 퇴직급여충당금정보관리 계류중인소송사건내역관리 연마감 (이월자료생성 및 마감확정) 제출 접수/확정 총계정원장에서 기초재수정분개 확인

<<재무결산 개요 – 자동분개처리>> 검수 지출결의 지출, 계약, 통합자산 품의정보 계약정보 검수정보 지출품의 원인행위 검수분개 계약관리 통합자산 지출분개 회계처리연계표 (자동분개) 분개장 자산분개 징수결의 수납 징수정보 수입 수납 반환 수납정보 세입세출외 현금 징수분개 수납분개 회계처리연계표 (자동분개) 수납분개 반환분개 회계처리연계표 (자동분개) 분개장 분개장 예치분개 해지분개 자금 예치 해지 예치정보

<<재무결산 개요 – 자동분개처리>> 원가통계비목 JMT 선택하신 원가통계비목에 따라서 자동으로 회계처리 일어나며 분개장을 통해서 회계처리 내역을 확인 할 수 있음. 회계처리연계표 (자동분개) 분개장 1 3 2 2014

1.수입,지출,세외,물품,재산,자금 등 원천업무 자동 분개처리 2014 기중에 수입, 지출, 세외, 재산, 물품,자금 업무 처리 시 선택된 원가통계비목에 따라서 회계 분개가 자동으로 처리

2.1 분개검증-분개장 조회 수입,지출,세외,물품,재산,자금에서 기중에 발생된 분개에 대해서 조회하여 분개내역을 검증 및 확인 2014 2014-01-01 2014-01-31 수입,지출,세외,물품,재산,자금에서 기중에 발생된 분개에 대해서 조회하여 분개내역을 검증 및 확인 ① 조회 : 조회 조건에 해당하는 값을 넣고 조회 버튼을 선택하면 회계결의 내역이 조회됩니다. 원천업무구분 - 분개가 발생된 수입,지출,세입세출외현금, 물품, 공유재산, 자금 회계일자 : 원천업무구분, 원가통계비목, 계정과목, 결의제목의 조회조건에 값이 있으면 한 회계연도 내에 조회 가능 하며 조회 조건에 값이 모두 없다면 한달 조회만 가능합니다. ② 조회결과 : 조회된 내역의 결과를 확인 할 수 있습니다. 조회 결과의 데이터 건수가 5000개 이상일 경우는 재정분석>재무결산자료조회를 통해 조회 가능합니다.

2.2 분개검증-총계정원장 조회 1 2014 2 2014 3   수입,지출,세외,물품,재산에서 기중에 발생된 분개에 대해서 조회하여 계정별 기초, 차변, 대변, 잔액을 통해 기중 분개 검증 ① 조회 : 입력한 조회 조건에 따른 본청단위의 총계정원장 내역을 조회합니다. ② 조회결과 : 계정과목에 따라 전기 기초잔액, 조회 기간의 차변과 대변금액, 잔액을 보실 수 있습니다. ③ 말단계정클릭: 총계정원장의 상세 내역을 조회할 수 있는 아래의 총계정원장상세조회 팝업이 나타납니다.

2.3 분개검증 - 회계결의 관리 분개검증 및 재무결산 작업 시 직접 분개장을 생성 할 시 사용 1 2 3 2014 2014-12-31 분개검증 및 재무결산 작업 시 직접 분개장을 생성 할 시 사용 ① 필수정보입력 : *표시가 되어 있는 필수정보를 입력합니다. (입력 시 “결의일자”를 주의하여 입력합니다.) ② 저장 : 입력한 자료의 분개내역이 저장됩니다. ③ 삭제 : 입력한 자료의 분개내역이 삭제됩니다.

3.1 오류수정(원가통계비목) 변경관리 2 1 2014 2014년도 수입, 지출, 세외에서 잘못 입력된 원가통계비목을 변경하고자 할 시 오류수정(원가목변경)관리를 통해 변경 작업 수행 ① 원회계결의조회 : 수입,지출,세외에서 발생한 원가통계비목 정보를 변경합니다. (단, 지출 시 통합자산과 연결관계가 있는 원가통계비목은 변경 불가. ex : 400대 세출 원가통계비목) ② 오류수정분개결의 상세내역 : “추가”를 하여 변경하고자 하는 원가통계비목을 오류수정분개결의 상세내역에 입력 후 저장버튼을 클릭합니다.

3.2 기초자료 작성 - 퇴직급여충당금기초정보관리 1 2 3 4 2 3 2014 결산조정 시 필요한 시도교육청 전체의 퇴직급여충당금 정보를 산정하기 위한 퇴직급여 관련 기초정보를 입력 ① 조회 : 현재까지 입력된 소관의 퇴직급여충당금기초정보 내용이 조회됩니다. ② 행추가 : 행추가하여 인원정보 및 퇴직급여충당금기초자료 정보를 입력합니다. ③ 행삭제 : 삭제하고자 하는 인원정보 및 퇴직급여충당금기초자료 정보를 삭제합니다. ④ 저장 : 저장버튼을 클릭하여 변경사항을 저장합니다.

3.3 기초자료 작성 – 계류증인 소송사건내역 관리 1 3 2 교특회계 지침에 정의된 주석 및 부속명세서의 계류중인소송사건을 산출을 위해 필요한 기초자료를 입력함 ① 조회 : 현재까지 입력된 소관의 계류중인소송사건 내용이 조회됩니다. ② 저장 : 신규 및 수정하고자 하는 계류중인소송사건 내역을 입력한 후 저장을 선택합니다. ③ 삭제 : 삭제하고자 하는 계류중인소송사건 내역을 정보를 삭제를 선택하여 삭제합니다.

3.4 기타자산관리 – 도서/박물관유물/예술품 도서/박물관유물/예술품 관련 기타자산 내역을 관리 2014-01-01 2014-01-31 2014-03-28 2014-03-25 도서/박물관유물/예술품 관련 기타자산 내역을 관리 ## 상세 사용법은 에듀파인 사용자지원서비스의 정보마당>사용자지침서에서 물품, 재산업무를 선택 – 기타자산관리_사용자매뉴얼 참조

3.4 기타자산관리 – 소프트웨어/소프트웨어개발비/교육컨텐츠 관리 소프트웨어/소프트웨어개발비/교육컨텐츠 관련 기타자산 내역을 관리 ## 상세 사용법은 에듀파인 사용자지원서비스의 정보마당>사용자지침서에서 물품, 재산업무를 선택 – 기타자산관리_사용자매뉴얼 참조

4. 제출 및 확정 단위업무관리 시스템 재무결산시스템 본 청 지 역 청 [제출대상 업무] 소관제출 본청 과, 본청 직속기관, 교육지원청 접수, 제출 본청 총괄 재무결산 접수, 확정 본 청 실과 담당자 실과 재무결산 담당자 직속기관 실과 담당자 직속기관 재무결산 담당자 본청 재무결산 지 역 청 실과 지역청 재무결산 담당자 직속기관 [제출대상 업무] 원가목변경관리 부속명세서기초정보입력관리 – 퇴직급여충당금정보관리(소관), 계류중인소송사건내역관리 상위기관에서는 하위기관이 제출하지 않아도 대상 건을 제출 및 확정 처리 가능함

4.1 제출 및 확정 – 소관 제출 1 5 4 3 2 2014 소관 사업부서 담당자는 원가통계비목변경 건, 부속명세서(퇴직급여충당금, 계류중인소송사건) 입력 내역을 상위기관에 제출 처리 ① 조회 :선택한 제출연월의 소관제출 내역을 조회합니다. ② 제출: 선택한 제출내역에 대해 상위기관에 제출처리 합니다. 본청직속기관 과, 본청 과는 직속기관 및 과 재무결산 담당자에게 교육지원청 하위 과는 교육지원청 재무결산 담당자에게 제출처리 됩니다. ③ 제출취소 : 선택한 제출처리 한 내역을 취소합니다. 상위기관에서 이미 제출건을 접수 처리하였으면 제출취소 처리는 못합니다. ④ 일괄제출 : 해당 제출연월의 모든 제출대상 건을 일괄로 상위기관 재무결산 담당자에게 제출처리 합니다. ⑤ 일괄제출취소 : 해당 제출연월의 모든 제출 건을 일괄로 제출취소 합니다.

4.2 제출 및 확정 – 본청과, 본청 직속기관, 교육지원청 접수 5 1 4 3 2 2014 본청과, 본청 직속기관, 교육지원청 재무결산 담당자는 제출요청 된 건을 접수 및 반려 처리 ① 조회 : 접수 처리 건에 대해 조회합니다. ② 접수: 선택한 하위기관에서 제출요청 한 건을 접수 처리 합니다. ③ 반려 : 선택한 접수처리 건을 취소 및 접수 전 반려 처리 합니다. 이미 본청 총괄 재무결산 담당자에게 제출된 건은 반려처리가 안됩니다. ④ 일괄접수 : 해당 제출연월의 모든 접수 대상 건을 일괄로 접수처리 합니다. ⑤ 일괄접수반려 : 해당 제출연월의 접수처리 건을 취소 및 접수 전 반려 처리 합니다. 이미 본청 총괄 재무결산 담당자에게 제출된 건은 반려처리가 안됩니다.

4.2 제출 및 확정 – 본청과, 본청 직속기관, 교육지원청 제출 5 1 4 3 2 2014 본청과, 본청 직속기관, 교육지원청 재무결산 담당자는 접수처리 한 건을 상위 본청 총괄재무결산 담당자에게 제출 및 제출취소 처리 ① 조회 :선택한 제출연월의 제출 내역을 조회합니다. ② 제출: 선택한 제출내역에 대해 상위 본청 재무결산 담당자에게 제출처리 합니다. ③ 제출 취소 : 선택한 제출처리 한 내역을 취소합니다. 본청 총괄 재무결산 담당자가 이미 접수 처리하였으면 제출취소 처리는 못합니다. ④ 일괄제출 : 해당 제출연월의 모든 제출대상 건을 일괄로 상위 본청 재무결산 담당자에게 제출처리 합니다. ⑤ 일괄제출취소 : 해당 제출연월의 모든 제출 건을 일괄로 제출취소 합니다. 본청 총괄 재무결산 담당자가 이미 접수 처리하였으면 제출취소 처리는 못합니다.

4.3 제출 및 확정 – 본청 총괄 접수 본청 총괄 재무결산 담당자는 제출요청 된 건을 접수 및 반려 처리 5 1 4 3 2 2014 본청 총괄 재무결산 담당자는 제출요청 된 건을 접수 및 반려 처리 ① 조회 : 접수 처리 건에 대해 조회합니다. ② 접수 : 선택한 하위기관에서 제출요청 한 건을 접수 처리 합니다. ③ 반려 : 선택한 접수처리 건을 취소 및 접수 전 반려 처리 합니다. 이미 확정처리 한 건은 반려처리 안됩니다. ④ 일괄접수 : 해당 제출연월의 모든 접수 대상 건을 일괄로 접수처리 합니다. ⑤ 일괄접수반려 : 해당 제출연월의 접수처리 건을 취소 및 접수 전 반려 처리 합니다. 이미 확정처리 한 건은 반려처리 안됩니다.

4.3 제출 및 확정 – 본청 총괄 확정 본청 총괄 재무결산 담당자는 접수처리 한 건을 최종 확정, 확정취소 처리 5 1 4 3 2   2014 본청 총괄 재무결산 담당자는 접수처리 한 건을 최종 확정, 확정취소 처리 ① 조회 :선택한 제출연월의 확정 내역을 조회합니다. ※ 본청 재무결산담당자는 확정처리 시 해당 시도에서 제출 진행중인 모든 자료를 조회할 수 있도록 제출상태가 세분화되었습니다. ② 확정: 선택한 확정대상 내역에 대해 최종 확정처리 합니다. ③ 확정 취소 : 선택한 확정처리 한 내역을 취소합니다. ④ 일괄확정 : 해당 제출연월의 모든 확정대상 건을 일괄로 확정처리 합니다. ⑤ 일괄확정취소 : 해당 제출연월의 모든 확정 건을 일괄로 확정취소 합니다.

5.월마감 – 당년 01월 ~ 차월 03월의 월마감 6 1 5 3 2 4 7 2014 201401 월마감을 통해서 해당월의 거래를 종료하고, 재무제표 및 보조부를 생성할 수 있다. 재무제표 및 보조부 확인이 끝나면 최종적으로 마감확정 처리 (최종월(15월)은 “마감처리”까지만 작성합니다.) ① 조회조건을 선택한다. 조회버튼을 누르면, 해당월의 마감, 결산서생성 및 확정 내역이 조회됩니다. ② 사전마감버튼을 클릭하여 사전마감처리를 합니다. 사전마감처리를 하면 원천업무에서 분개가 발생되지 않습니다. ③ 마감처리 버튼을 클릭해, 마감처리합니다. 마감처리 전에 수입,지출,세외, 물품, 재산의 예산결산이 모두 마감처리가 되어야 하며 자금에서 결재미처리 건이 없어야 마감처리가 가능합니다. ※ ②사전마감과 ③마감처리는 업무구분을 선택하지 않아도 일괄적으로 처리됩니다. ④ 시산표생성버튼을 클릭하여 시산표관리 팝업에서 시산표를 생성합니다. ⑤ 결산서작성할 업무구분을 선택 후 결산서작성 버튼을 클릭해, 해당 결산서를 생성합니다. ⑥ 마감 확정을 처리 합니다. 결산서작성이 되어 있어야 처리가 가능 합니다. ⑦ 일괄월마감처리 : 해당 회계연도의 1월 ~15월까지의 사전마감 및 월마감처리, 수정전시산표, 결산서작성, 마감확정의 기능을 일괄로 처리합니다. 단, 일괄월마감처리를 누르시면 해당 결과는 저녁 시스템자동 배치 수행 이후인 다음날 아침에 확인 하실 수 있습니다.

6.수정전시산표생성 및 검증 - 수정전합계잔액시산표 1 2 2014 201503 3   2014 4 201503 2014-01 2014-04-05 12:01:22 2014-02 2014-04-05 12:01:22 2014-03 2014-04-05 12:01:22 2014-04 2014-04-05 12:01:22 2014-05 2014-04-05 12:01:22 2014-06 2014-04-05 12:01:22 2014-07 2014-04-05 12:01:22 2014-08 2014-04-05 12:01:22 2014-09 2014-04-05 12:01:22 2014-10 2014-04-05 12:01:22 2014-11 2014-04-05 12:01:22 2014-12 2014-04-05 12:01:22 2014-01 2014-04-05 12:01:22 2014-02 2014-04-05 12:01:22 2014-03 2014-04-05 12:01:22 합계잔액시산표에서는 분개장에 기입된 모든 거래의 분개가 정확하게 전기되었는가를 대차평균의 원리에 의해 검사하는 계정집계표입니다. 합계잔액시산표 화면에서는 수정전합계잔액시산표와 수정후합계잔액시산표를 생성하실 수 있음 ① 조회조건을 선택합니다.(시산표구분: 수정전) ② 조회버튼을 누르면, 수정전시산표가 조회됩니다. ③ 조회내역이 없거나 새롭게 수정전시산표를 생성하고자 하면, 시산표생성버튼을 누르면 [시산표마감조회 및 생성]팝업이 나타납니다. ④ 생성월을 선택 후 시산표생성버튼을 클릭해서. 수정전합계잔액시산표를 생성합니다. ①번과 ②번을 재수행하면, 새로 생성된 수정전합계잔액시산표가 조회됩니다.

7.1 결산조정 2014 결산조정 작업을 처리

7.1 결산조정 결산조정수작업관리 (기타수작업 – 수작업오류정정) 1 3 7 2 4 5 8 6 2014 결산조정수작업관리 (기타수작업 – 수작업오류정정) ① 결산조정구분을 기타수작업 원가통계목을 수작업오류정정으로 선택합니다. ② 신규버튼을 클릭하여 결산조정결의생성 작업을 진행 할 수 있도록 합니다. ③ 회계결의정보의 제목, 내용을 각각 기입합니다. ④ 행추가를 클릭하여 행추가를 한 뒤 대차구분, 계정과목, 금액의 내용을 기입합니다. ⑤ 삭제할 행이 있으면 선택하여 행삭제를 클릭합니다. ⑥ 내용작성이 완료되면 결산조정결의를 생성합니다. ⑦ 생성 된 결산조정분개결의목록 중 수정할 건을 선택합니다. ⑧ 회계결의정보와 상세에서 각 내용 수정을 완료 한 뒤 결산조정결의 수정을 완료합니다.

7.2 제출 및 확정 – 확정처리(결산조정내역 확정) 1 3 2 4 5 2014 201503 본청 총괄 재무결산 담당자는 제출년월을 최종월(15월)로 선택 후 결산조정 대상 내역을 최종 확정, 확정취소 처리 ① 조회 :선택한 제출연월의 확정 내역을 조회합니다. ② 확정: 선택한 확정대상 내역에 대해 최종 확정처리 합니다. ③ 확정 취소 : 선택한 확정처리 한 내역을 취소합니다. ④ 일괄확정 : 해당 제출연월의 모든 확정대상 건을 일괄로 확정처리 합니다. ⑤ 일괄확정취소 : 해당 제출연월의 모든 확정 건을 일괄로 확정취소 합니다.

8.수정후시산표생성 및 검증 - 수정후합계잔액시산표   1 2 3 2014 201503 4 2014-03 2014-04-05 12:01:22 수정전합계잔액시산표와 같은 방법으로 수정후합계잔액시산표를 조회할 수 있으며, 수정전시산표와 비교해, 결산조정내역이 반영되었는지를 확인 ① 조회조건을 선택합니다.(시산표구분: 수정후) ② 조회버튼을 누르면, 수정후시산표가 조회됩니다. ③ 조회내역이 없거나 새롭게 수정후시산표를 생성하고자 하면, 시산표생성버튼을 누르면 [시산표마감조회 및 생성]팝업이 나타납니다. ④ 생성월을 선택 후 시산표생성버튼을 클릭해서. 수정후합계잔액시산표를 생성합니다. ①번과 ②번을 재수행하면, 새로 생성된 수정후합계잔액시산표가 조회됩니다.

9.월마감 – 차년도 03월(15월)의 월결산서 작성, 마감확정 2014 201503 2 3 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 2014-04-05 재무제표 및 보조부 확인이 끝나면 최종적으로 최종월인 15월의 월결산서작성 및 월마감확정 처리 함 ① 조회조건을 선택 후 조회버튼을 누르면, 차월 03월의 마감, 결산서생성 및 확정 내역이 조회됩니다. ② 결산서작성 할 업무구분을 선택 후 결산서작성 버튼을 클릭해, 해당 결산서를 생성합니다. ③ 마감 확정을 처리 합니다. 결산서작성이 되어 있어야 처리가 가능 합니다.

9.1 재무재표-재정상태보고서 1 2 3 2014 201503 2013 201403 재무제표는 해당 조직의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서로 구성되며, 다음의 계정금액은 재무제표 간에 일치되어야 함 - 성질별재정운영보고서와 기능별재정운영보고서의 운영차액 - 재정운영보고서의 운영차액과 순자산 변동보고서의 운영차액 - 재정상태보고서의 순자산 잔액과 순자산변동보고서 차기이월 금액 ① 조회조건을 선택 한 후. 조회버튼을 클릭하면, 해당일자의 재정상태보고서가 조회됩니다. ② 출력버튼을 선택하면 재정상태보고서를 출력할 수 있습니다. ③ 재정상태보고서를 세로형태로 출력합니다.

9.2 재무재표 –재정운영보고서(기능별) 1 2 3 2014 201401 2013 201301 201503 201403 재무제표는 해당 조직의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서로 구성 ① 조회조건을 선택 한 후. 조회버튼을 클릭하면, 해당일자의 재정운영보고서가 조회됩니다. ② 출력버튼을 선택하면 재정운영보고서를 출력할 수 있습니다. ③ 재정운영보고서를 세로형태로 출력합니다.

9.3 재무제표 -순자산변동보고서 1 2 3 4 5 2014 201503 2013 201403 재무제표는 해당 조직의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서로 구성 ① 민자리스부채의 순자산 과목의 금액란을 클릭합니다. ② 민자리스부채 관련 유동성장기차입금, 장기차입금, 일반미지급금, 장기미지급금, 현재가치할인차금 내역을 입력 후 저장버튼을 선택합니다. ③ 조회조건을 선택한 후 조회버튼을 클릭하면, 해당 기간의 순자산변동보고서가 조회됩니다 ④ 출력버튼을 선택하면 순자산변동보고서를 출력할 수 있습니다. ※ 재정상태보고서반영 버튼은 당기 회계연월이 최종월일 경우에만 나타남. (예, 2013 회계연도일 경우 회계연월이 201503) ③ 순자산변동보고서를 세로형태로 출력합니다.

9.4 주석관리 재무제표에 나타난 중요계정에 대한 상세 내역을 제공 1 2 2014 201503 3 재무제표에 나타난 중요계정에 대한 상세 내역을 제공 ① 조회조건을 선택한 후. 조회버튼을 누르면, 해당월의 주석 내용이 조회됩니다. 최종 결산 결과는 최종월인 15월을 선택하시면 됩니다. ② 출력버튼을 선택하면 해당 주석 내역을 출력합니다. ③ 일괄출력 버튼을 클릭하면 주석의 세부내역에 대항하는 모든 서식의 내용을 일괄로 출력합니다.

9.5 단위필수보충정보 주석 및 부속명세서에서 포함되진 않지만 재무결산 뿐 아니라, 예산결산에 대한 정보 등을 제공 1 2 2014 2013 201503 201401 201403 201301 주석 및 부속명세서에서 포함되진 않지만 재무결산 뿐 아니라, 예산결산에 대한 정보 등을 제공 ① 조회조건을 선택한 후 조회버튼을 누르면, 해당월의 필수보충정보 내용이 조회됩니다. ② 출력버튼을 선택하면 필수보충정보 내역을 출력 할 수 있습니다.

9.6 단위부속명세서 단위부속명세서는 주석의 서식에 소관 등의 좀더 세부화된 정보를 제공 1 2 2014 201503 단위부속명세서는 주석의 서식에 소관 등의 좀더 세부화된 정보를 제공 ① 조회조건을 선택한 후 조회버튼을 누르면, 해당월의 부속명세서 내용이 조회됩니다. ② 출력버튼을 선택하면 부속명세서 내역을 출력할 수 있습니다.

10.연마감관리 1 2 3 2014 당기 재무결산의 최종 자료(자산,부채 및 각종 보조원장 등의 집계내역)를 차기 년도에 이월 시켜 차기 재무결산을 준비 ① 회계연도, 조직, 회계구분을 지정한 후 연마감 내역을 조회합니다. ② 이월자료를 작성 합니다. 업무구분의 체크박스를 선택하고 이월자료작성 버튼을 클릭합니다. ③ 마감 확정을 처리 합니다. 이월자료작성이 되어 있어야 처리가 가능 합니다.